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附件：宜宾市属国有企业融资和借款及担保监督管理办法
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第一条为规范市属国有企业融资和借款及担保行为，建立管理有序、决策科学、防控风险、推动发展的融资和借款及担保管理机制，增强企业自主性，进一步激发企业活力，确保国有资产保值增值，加快建设社会主义现代化的国家区域中心城市，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规的规定，结合我市实际，制定本办法。
第一条为规范市属国有企业融资和借款及担保行为，建立管理有序、决策科学、防控风险、推动发展的融资和借款及担保管理机制，增强企业自主性，进一步激发企业活力，确保国有资产保值增值，加快建设社会主义现代化的国家区域中心城市，根据《公司法》《企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规的规定，以及《关于加强地方国有企业债务风险管控工作的指导意见》（国资发财评规〔2021〕18号）《关于加强中央企业融资担保管理工作的通知》（国资发财评规〔2021〕75号），在《四川省国资委授权放权清单（2019年版）》（川国资委〔2019〕175号）的基础上，结合实际，制定本办法。
第二条本办法适用于市属企业及纳入其合并范围内的企业（以下统称企业）。
第二条本办法适用于由市国资委履行出资人职责的国有独资、国有全资和国有控股企业（以下统称企业）。
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企业年初要根据实际情况拟订年度融资计划，计划包括融资规模、资金来源与构成、实施年限等内容。
企业年初根据发展战略、主营业务经营规划、财务状况和偿债能力编制年度融资计划，年度融资计划（包含本企业及下属各级全资、控股企业融资活动）主要包括年度总融资规模、融资途径、资金用途、年度偿债计划以及实施年度融资计划对本企业债务结构、财务状况影响等内容。
年度融资计划和计划调整分别于每年1月底和9月底报市国资委审核后，报告市委、市政府。
企业不得擅自变更计划，计划执行过程中遇有下列情况之一可作计划调整：
（一）市委、市政府研究确定新增实施的重点项目，需要融资的。
企业发行短期债券(期限1年以内）、中长期票据（期限1--10年）和所属子企业发行各类债券等由企业自主决策。
（二）原定计划项目发生重大变化，导致原计划无法实施的。
企业发行中长期债券（期限1--5年，5--10年），由市国资委审批发债额度，额度范围内的发债企业自主决策。
（三）计划内容、资金需求等发生重大变化，或计划执行单位变更，需要调整的。
债券发行审核机构认为须取得市国资委同意文书的债券类融资项目报市国资委核准后实施。
企业应根据自身规模、资金缺口以及专项资金情况合理确定融资规模；
企业应严格执行年度融资计划，年内可根据实际情况进行一次调整。
年度融资计划和计划调整分别于每年1月底和9月底报市国资委备案。
债券发行审核机构认为须取得市国资委同意文书的债券类融资项目应报市国资委核准后实施。
第六条企业应根据相关规定建立融资负面清单，并形成相应的制度；
应根据自身规模、资金缺口以及专项资金情况合理确定融资规模；
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应通过建立健全融资机构方案比选制度等，有效管控融资成本；
应通过建立健全融资机构方案比选制度等，有效管控融资成本，开展融资业务原则上不得超过市国资委按季度发布的融资成本指导线；
应完善融资决策机制、运营机制和内控机制，项目融资行为应同步审核决策，严格管控融资风险。
应完善融资决策机制、运营机制和内控机制，严格管控融资风险。
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第七条本办法规定的担保方式主要包括保证、抵押、质押等，也包括出具有担保效力的共同借款合同、差额补足承诺、安慰承诺等支持性函件的隐性担保（不包括房地产企业为购房人按揭贷款提供的阶段性担保，以及汽车生产企业为经销商提供的担保）。
企业年初要根据实际情况拟订年度借款及担保计划，计划包括借款及担保方向、借款及担保额度、资金来源与构成、实施年限、偿还计划等内容。
年度借款及担保计划和计划调整分别于每年1月底和9月底报市国资委审核后，报告市委、市政府。
企业年初应根据实际情况编制年度借款及担保计划，计划包括借款及担保用途、额度、资金来源与构成、实施年限、偿还计划等内容。
第七条企业应当制定和完善统一的借款及担保管理制度，明确企业本部及所属子企业借款及担保权限和限额，落实管理部门和管理责任，规范内部审批程序，细化审核流程。
企业不得擅自变更计划，计划执行过程中遇有下列情况之一可作计划调整：
（一）市委、市政府研究确定新增实施的重点项目，需要提供借款及担保支持的。
第八条企业原则上只能对具备持续经营能力和偿债能力的所属子企业或参股企业按照持股比例提供借款及担保。
（二）原定计划项目发生重大变化，导致原计划无法实施的。
企业结合实际，统筹发展和安全，严格程序，严控增量，可对承担经市委市政府研究确定的产业项目的无股权关系的国有企业提供借款及担保；
（三）计划内容、资金需求等发生重大变化，或计划执行单位变更，需要调整的。
对已为无股权关系的国有企业提供的借款及担保，必须按照压缩存量的原则逐渐减少，直至解除借款和担保关系。
第九条企业应当根据自身财务承受能力合理确定担保规模，原则上总担保规模不得超过企业上一年度合并净资产的50%。
企业年度借款及担保计划和调整计划分别于每年1月底和9月底报市国资委备案。
第九条企业应当制定和完善统一的借款及担保管理制度，明确企业本部及所属子企业借款及担保权限和限额，落实管理部门和管理责任，规范内部审批程序，细化审核流程。
（二）企业集团内部担保事项以及有股权关系的市委管理的骨干企业之间的担保事项由企业按内部程序自主决策。
制定和修订借款及担保管理制度需经企业董事会审议通过。
（三）为承担市委市政府研究确定产业项目的无股权关系的国有企业提供担保实行额度管理，分层级决策审批。
第十条企业不得向自然人、无股权关系的民营企业提供借款或担保。
企业原则上只能对具备持续经营能力和偿债能力的所属子企业、实际控制企业或参股企业提供借款及担保，对参股但未实际控制的企业原则上只能按照持股比例提供借款及担保。
单笔担保金额5亿元（含）以下的事项由企业按内部程序自主决策。
企业不得对进入重组或破产清算程序、资不抵债、连续三年及以上亏损且经营净现金流为负等不具备持续经营能力的子企业提供借款或担保，市委、市政府研究确定的除外。
第十一条企业原则上不得为无股权关系的国有企业提供借款及担保，下列情形除外：
（二）已纳入各市属国有企业年度借款及担保计划的重点项目（包括年中调整计划）。
（三）已列入市级及以上重点项目库或招商引资项目库或经市领导召集专题会议研究确定的项目及配套项目。
（四）经市委、市政府研究决定的市内紧急流动性纾困项目。
上述（二）—（四）项单笔担保金额5亿元以上的报市国资委审批。
企业对已为无股权关系的国有企业提供借款及担保或为参股但未实际控制企业超股比提供借款及担保的，应按照压缩存量的原则、以市场化的方式逐渐减少，直至解除借款和担保关系。
第十二条企业应当根据自身财务承受能力合理确定担保规模，原则上总担保规模不得超过企业上一年度合并净资产的50%。
第十三条除本办法另有规定外，提供借款及担保由企业董事会决策。
企业应当规范融资和借款及担保的审核标准和审批流程，建立一套科学、系统、严谨的程序和统一、规范的标准，严格和细化审核审批流程，绘制出清晰完整的操作流程图。
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第十一条企业应当将融资和借款及担保业务纳入内控体系，建立业务台账，实行定期盘点并进行分类分析和风险识别，对发现有风险的业务及时采取资产保全等应对措施，严防国有资产流失。
第十四条企业应当将融资和借款及担保业务纳入内控体系，建立业务台账，实行定期盘点并进行分类分析和风险识别，对发现有风险的业务及时采取资产保全等应对措施，严防国有资产流失。
第十二条企业应当按季度向市国资委报送融资和借款及担保执行情况，加强信息化建设应用，做好与国资国企在线监管系统的融合。
用款企业原则上按项目平衡资金年限（按照产业类项目平衡期限10年以内，房产开发类项目平衡期限3—5年，基础设施类项目平衡期限15—20年），对于超出期限的项目，融资支持企业应督促用款企业及时还款，并在年终报告市国资委。
第十三条建立健全企业融资和借款及担保监督检查机制，发挥战略规划、财务监督、产权管理、考核分配、领导人员管理等相关监管职能合力，强化对企业融资和借款及担保活动过程监管，国资及相关监管部门根据工作需要进行检查，对存在问题下达整改意见书，企业应按整改通知要求及时进行整改。
第十四条国资及相关部门对融资和借款及担保情况开展专项检查，强化企业融资和借款及担保的主体责任，建立完善科学决策和责任追究制度。
在风险评估的基础上，对预计无法按期足额支付的到期债务本息事项或担保重大代偿事项，应于债务到期日届满前1个月以上书面报告市国资委，不得瞒报、漏报、迟报。
报告主要包括预计发生违约债务类别、债务人、债权人、债务期限、本息金额、担保情况、风险发生原因、事态发展趋势、可能造成的损失或影响、已采取或拟采取的应对措施等内容。
第十六条企业应当按季度向市国资委报送融资和借款及担保执行情况，加强信息化平台建设应用，做好与国资国企在线监管系统的融合。
截至每年第三季度末，对借款超计划执行的，以及担保执行率低于60%的企业，市国资委将发送提示函。
第十七条建立健全企业融资和借款及担保监督检查机制，发挥战略规划、财务监督、产权管理、考核分配、领导人员管理等相关监管职能合力，强化对企业融资和借款及担保活动过程监管，国资及相关监管部门根据工作需要进行检查，对存在问题下达整改意见书，企业应按整改通知要求及时进行整改。
第十八条国资及相关部门对融资和借款及担保情况开展专项检查，强化企业融资和借款及担保的主体责任，建立完善科学决策和责任追究制度。
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第十五条市委管理的骨干企业负责所出资企业融资和借款及担保的监督。
第十九条市委管理的骨干企业负责所出资企业融资和借款及担保的监督。
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第十六条三江集团公司、港荣集团公司的融资和借款及担保事项，按市政府授权，三江新区管委会参照执行。
第二十条市政府授权管理的企业，被授权单位参照执行。
第十七条上市公司、金融类和文化类企业对融资和借款及担保另有规定的，从其规定执行。
第二十一条上市公司、金融类和文化类企业对融资和借款及担保另有规定的，从其规定执行。
企业以投资为目的，对标的公司提供借款，形成的债权将在未来某一时点确定转为股权的按照投资相关规定执行。
《宜宾市市属国有企业投融资及担保管理暂行规定》（宜国资委〔2018〕272号）、《宜宾市属国有企业投融资和借款及担保监督管理办法（试行）》（宜国资委〔2021〕186号）同时废止。
本办法自印发之日起执行，《宜宾市属国有企业融资和借款及担保监督管理办法》（宜国资委〔2022〕138号）同时废止。