《财政违法行为处罚处分条例》已经2004年11月5日国务院第69次常务会议通过，现予公布，自2005年2月1日起施行。
为贯彻落实《江苏省法律援助条例》《省委办公厅省政府办公厅印发〈关于完善法律援助制度的实施意见〉的通知》（苏办发﹝2015﹞70号）精神，进一步规范法律援助省级补助资金管理，推动法律援助工作发展，根据《中华人民共和国预算法》《司法行政机关财务管理办法》等，我们制定了《江苏省法律援助省级补助资金管理办法》，现印发给你们，请认真贯彻执行。
第一条 为了纠正财政违法行为，维护国家财政经济秩序，制定本条例。
第二条 县级以上人民政府财政部门及审计机关在各自职权范围内，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定。
省级以上人民政府财政部门的派出机构，应当在规定职权范围内，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定；
第一条为贯彻落实《江苏省法律援助条例》《省委办公厅省政府办公厅印发〈关于完善法律援助制度的实施意见〉的通知》（苏办发﹝2015﹞70号）精神，进一步规范法律援助省级补助资金管理，充分发挥法律援助资金使用效益，推动法律援助工作发展，根据《中华人民共和国预算法》《司法行政机关财务管理办法》等，制定本办法。
审计机关的派出机构，应当根据审计机关的授权，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定。
第二条本办法所称法律援助省级补助资金（以下简称“省补资金”），是指为推动和促进我省法律援助工作协调发展，由省财政安排的补助县（市、区）（以下简称县）法律援助工作的资金。
根据需要，国务院可以依法调整财政部门及其派出机构(以下统称财政部门)、审计机关及其派出机构(以下统称审计机关)的职权范围。
法律援助是一项重要的民生工程，市、县级财政应当将法律援助经费纳入同级财政预算，根据地方财力和办案量合理安排经费。
有财政违法行为的单位，其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，以及有财政违法行为的个人，属于国家公务员的，由监察机关及其派出机构(以下统称监察机关)或者任免机关依照人事管理权限，依法给予行政处分。
各级司法行政部门可广泛开辟政府财政拨款以外的法律援助经费筹措渠道，鼓励社会对法律援助活动提供捐助，充分利用各方面力量解决法律援助办案所需经费。
第三条 财政收入执收单位及其工作人员有下列违反国家财政收入管理规定的行为之一的，责令改正，补收应当收取的财政收入，限期退还违法所得。
第三条省补资金的管理应当遵循“科学规范、公平公正、突出重点、注重绩效”的原则，以推进地区间基本公共服务均等化为主要目标。
对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者记大过处分；
（一）受法律援助机构指派办理法律援助案件的律师、基层法律服务工作者、法律援助志愿者和社会组织人员的办案补贴，包括差旅费、交通费、通讯费、文印费和其他调查取证费等；
（三）法律援助机构处理法律援助事项开支的其他费用，包括接待处理法律援助咨询、申请和法律援助档案文书管理费用等；
(二)违反规定擅自改变财政收入项目的范围、标准、对象和期限；
(三)对已明令取消、暂停执行或者降低标准的财政收入项目，仍然依照原定项目、标准征收或者变换名称征收；
省补资金不得用于司法行政部门和法律援助机构的人员经费和公用经费。
省补资金采用因素法进行分配，由省财政厅根据省司法厅等部门的统计资料，选取财政保障能力、法律援助办案量、本级法律援助经费投入、人口、绩效等因素，在量化的基础上，结合各因素对经费需求的影响程度和财政管理要求，确定各因素权重，计算省补资金数额。
计算省补资金的因素和权重可根据情况变化进行适当调整。
《中华人民共和国税收征收管理法》等法律、行政法规另有规定的，依照其规定给予行政处分。
省补资金主要投向经济欠发达地区，鼓励办案数量多和本级经费安排多的地区。
第四条 财政收入执收单位及其工作人员有下列违反国家财政收入上缴规定的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，收缴应当上缴的财政收入，限期退还违法所得。
（一）省补资金由省财政厅会同省司法厅按照财政管理体制下达到县级财政部门和司法行政部门。
对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分；
（二）县级司法行政部门应当将省补资金、本级财政安排的法律援助资金和其他渠道筹集的社会资金结合起来，统筹安排使用。
用于法律援助办案、补贴的经费不得低于法律援助经费的80%。
（三）法律援助案件由法律援助机构统一受理、统一审批、统一指派、统一归档，未经法律援助机构审批的案件，不得列入省补资金补助范围。
（四）办案人员应当在法律援助案件办结后30个工作日内，按照《江苏省法律援助案件卷宗归档管理办法》的要求向法律援助机构提交结案报告及案件卷宗，填写办案补贴申请表。
办案补贴经司法行政机关审核后，按规定程序发放给承办单位或承办人。
（五）法律援助机构应当建立台账，记录省补资金的支出明细。
(四)不依照规定的财政收入预算级次、预算科目入库；
支付办案补贴的，应当标明承担的法律援助案件事项、立案和结案的时间、受援人、承办人、补贴金额等内容；
支付其他项目的，应当标明项目名称、实施时间、承办人和报销金额等内容。
《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国预算法》等法律、行政法规另有规定的，依照其规定给予行政处分。
省司法厅会同省财政厅根据实际工作需要，适时组织开展绩效评价，并加强绩效评价结果的应用。
第五条 财政部门、国库机构及其工作人员有下列违反国家有关上解、下拨财政资金规定的行为之一的，责令改正，限期退还违法所得。
各地要建立法律援助资金绩效考核制度，对使用法律援助资金的情况进行量化考核，定期向上级部门通报考核情况，及时提出问题和改进意见。
对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记过或者记大过处分；
（一）各地财政部门和司法行政部门应当加强对省补资金使用的监督检查，严格执行各项财务规章制度，保障法律援助资金及时、足额到位，专款专用，任何部门、单位和个人不得截留、挤占和挪用。
（二）每年3月底前，接受补助地区的司法行政部门应会同财政部门将上年度省补资金的使用情况向省司法厅、省财政厅作出书面报告。
省财政厅、省司法厅将以此作为考核省补资金管理工作的一项重要内容和安排下一年度省补资金的参考依据。
（三）省财政厅、省司法厅将定期或不定期地对省补资金的使用情况进行监督检查，对于省补资金到位不及时、使用效益不高、存在挤占挪用等违反本办法规定的地区，将削减或暂停以后年度的省补资金，并按照《财政违法行为处罚处分条例》《江苏省财政监督条例》的规定予以处理处罚处分。
对于违反《江苏省法律援助条例》从事有偿服务的法律援助机构将取消享受省补资金补助资格。
(三)违反规定收纳、划分、留解、退付国库库款或者财政专户资金；
(四)将应当纳入国库核算的财政收入放在财政专户核算；
2007年12月18日印发的《江苏省财政厅江苏省司法厅关于印发〈江苏省省级法律援助专项资金管理办法〉的通知》（苏财行﹝2007﹞68号）同时废止。
(六)其他违反国家有关上解、下拨财政资金规定的行为。
第六条 国家机关及其工作人员有下列违反规定使用、骗取财政资金的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回有关财政资金，限期退还违法所得。
对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分；
第七条 财政预决算的编制部门和预算执行部门及其工作人员有下列违反国家有关预算管理规定的行为之一的，责令改正，追回有关款项，限期调整有关预算科目和预算级次。
对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者记大过处分；
第八条 国家机关及其工作人员违反国有资产管理的规定，擅自占有、使用、处置国有资产的，责令改正，调整有关会计账目，限期退还违法所得和被侵占的国有资产。
对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分；
第九条 单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金，没收违法所得，核减或者停止拨付工程投资。
对单位给予警告或者通报批评，其直接负责的主管人员和其他直接责任人员属于国家公务员的，给予记大过处分；
(二)以虚报、冒领、关联交易等手段骗取国家建设资金；
《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《国家重点建设项目管理办法》等法律、行政法规另有规定的，依照其规定处理、处罚。
第十条 国家机关及其工作人员违反《中华人民共和国担保法》及国家有关规定，擅自提供担保的，责令改正，没收违法所得。
对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者记大过处分；
第十一条 国家机关及其工作人员违反国家有关账户管理规定，擅自在金融机构开立、使用账户的，责令改正，调整有关会计账目，追回有关财政资金，没收违法所得，依法撤销擅自开立的账户。
对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予降级处分；
第十二条 国家机关及其工作人员有下列行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回被挪用、骗取的有关资金，没收违法所得。
对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予降级处分；
(一)以虚报、冒领等手段骗取政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款；
(二)滞留政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款；
(三)截留、挪用政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款；
(四)其他违反规定使用、骗取政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的行为。
第十三条 企业和个人有下列不缴或者少缴财政收入行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，收缴应当上缴的财政收入，给予警告，没收违法所得，并处不缴或者少缴财政收入10%以上30%以下的罚款；
对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上5万元以下的罚款：
属于税收方面的违法行为，依照有关税收法律、行政法规的规定处理、处罚。
第十四条 企业和个人有下列行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回违反规定使用、骗取的有关资金，给予警告，没收违法所得，并处被骗取有关资金10%以上50%以下的罚款或者被违规使用有关资金10%以上30%以下的罚款；
对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上5万元以下的罚款：
(一)以虚报、冒领等手段骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款；
(二)挪用财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款；
(三)从无偿使用的财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款中非法获益；
(四)其他违反规定使用、骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的行为。
属于政府采购方面的违法行为，依照《中华人民共和国政府采购法》及有关法律、行政法规的规定处理、处罚。
第十五条 事业单位、社会团体、其他社会组织及其工作人员有财政违法行为的，依照本条例有关国家机关的规定执行；
但其在经营活动中的财政违法行为，依照本条例第十三条、第十四条的规定执行。
第十六条 单位和个人有下列违反财政收入票据管理规定的行为之一的，销毁非法印制的票据，没收违法所得和作案工具。
对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上5万元以下的罚款。
属于税收收入票据管理方面的违法行为，依照有关税收法律、行政法规的规定处理、处罚。
第十七条 单位和个人违反财务管理的规定，私存私放财政资金或者其他公款的，责令改正，调整有关会计账目，追回私存私放的资金，没收违法所得。
对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上2万元以下的罚款。
第十八条 属于会计方面的违法行为，依照会计方面的法律、行政法规的规定处理、处罚。
对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，属于国家公务员的，还应当给予警告、记过或者记大过处分；
第十九条 属于行政性收费方面的违法行为，《中华人民共和国行政许可法》、《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》等法律、行政法规及国务院另有规定的，有关部门依照其规定处理、处罚、处分。
第二十条 单位和个人有本条例规定的财政违法行为，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十一条 财政部门、审计机关、监察机关依法进行调查或者检查时，被调查、检查的单位和个人应当予以配合，如实反映情况，不得拒绝、阻挠、拖延。
逾期不改正的，对属于国家公务员的直接负责的主管人员和其他直接责任人员，给予警告、记过或者记大过处分；
第二十二条 财政部门、审计机关、监察机关依法进行调查或者检查时，经县级以上人民政府财政部门、审计机关、监察机关的负责人批准，可以向与被调查、检查单位有经济业务往来的单位查询有关情况，可以向金融机构查询被调查、检查单位的存款，有关单位和金融机构应当配合。
财政部门、审计机关、监察机关在依法进行调查或者检查时，执法人员不得少于2人，并应当向当事人或者有关人员出示证件；
查询存款时，还应当持有县级以上人民政府财政部门、审计机关、监察机关签发的查询存款通知书，并负有保密义务。
第二十三条 财政部门、审计机关、监察机关依法进行调查或者检查时，在有关证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经县级以上人民政府财政部门、审计机关、监察机关的负责人批准，可以先行登记保存，并应当在7日内及时作出处理决定。
在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。
第二十四条 对被调查、检查单位或者个人正在进行的财政违法行为，财政部门、审计机关应当责令停止。
拒不执行的，财政部门可以暂停财政拨款或者停止拨付与财政违法行为直接有关的款项，已经拨付的，责令其暂停使用；
审计机关可以通知财政部门或者其他有关主管部门暂停财政拨款或者停止拨付与财政违法行为直接有关的款项，已经拨付的，责令其暂停使用，财政部门和其他有关主管部门应当将结果书面告知审计机关。
第二十五条 依照本条例规定限期退还的违法所得，到期无法退还的，应当收缴国库。
第二十六条 单位和个人有本条例所列财政违法行为，财政部门、审计机关、监察机关可以公告其财政违法行为及处理、处罚、处分决定。
第二十七条 单位和个人有本条例所列财政违法行为，弄虚作假骗取荣誉称号及其他有关奖励的，应当撤销其荣誉称号并收回有关奖励。
第二十八条 财政部门、审计机关、监察机关的工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，给予警告、记过或者记大过处分；
第二十九条 财政部门、审计机关、监察机关及其他有关监督检查机关对有关单位或者个人依法进行调查、检查后，应当出具调查、检查结论。
有关监督检查机关已经作出的调查、检查结论能够满足其他监督检查机关履行本机关职责需要的，其他监督检查机关应当加以利用。
第三十条 财政部门、审计机关、监察机关及其他有关机关应当加强配合，对不属于其职权范围的事项，应当依法移送。
受移送机关应当及时处理，并将结果书面告知移送机关。
第三十一条 对财政违法行为作出处理、处罚和处分决定的程序，依照本条例和《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国行政监察法》等有关法律、行政法规的规定执行。
第三十二条 单位和个人对处理、处罚不服的，依照《中华人民共和国行政复议法》、《中华人民共和国行政诉讼法》的规定申请复议或者提起诉讼。
国家公务员对行政处分不服的，依照《中华人民共和国行政监察法》、《国家公务员暂行条例》等法律、行政法规的规定提出申诉。
第三十三条 本条例所称“财政收入执收单位”，是指负责收取税收收入和各种非税收入的单位。
第三十四条 对法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织以及国家行政机关依法委托的组织及其工勤人员以外的工作人员，企业、事业单位、社会团体中由国家行政机关以委任、派遣等形式任命的人员以及其他人员有本条例规定的财政违法行为，需要给予处分的，参照本条例有关规定执行。
1987年6月16日国务院发布的《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》同时废止。