为深入贯彻落实《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》（国发〔2020〕14号）精神，推动提高全省上市公司质量，结合我省实际，现提出以下实施意见。
各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
资本市场在金融运行中具有牵一发而动全身的作用，上市公司是资本市场的基石。
提高上市公司质量是推动资本市场健康发展的内在要求，是新时代加快完善社会主义市场经济体制的重要内容。
《国务院批转证监会关于提高上市公司质量意见的通知》（国发〔2005〕34号）印发以来，我国上市公司数量显著增长、质量持续提升，在促进国民经济发展中的作用日益凸显。
但也要看到，上市公司经营和治理不规范、发展质量不高等问题仍较突出，与建设现代化经济体系、推动经济高质量发展的要求还存在差距。
同时，面对新冠肺炎疫情影响，上市公司生产经营和高质量发展面临新的考验。
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以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实党中央、国务院决策部署，贯彻新发展理念，坚持市场化、法治化方向，按照深化金融供给侧结构性改革要求，加强资本市场基础制度建设，大力提高上市公司质量。
贯彻党中央、国务院决策部署和省委、省政府工作要求，深刻认识提高上市公司质量的重要意义，遵循市场化、法治化方向，坚持存量与增量并重、治标与治本结合，凝聚各方合力，力争用3年左右的时间，“上市一批、提升一批、纾困一批、重组一批”，增加我省上市公司数量，提高上市公司核心竞争能力，压降上市公司存量风险、控制增量风险，积极营造良好的信用环境，稳步提升全省上市公司整体质量，为促进我省经济高质量发展提供有力支撑。
坚持存量与增量并重、治标与治本结合，发挥各方合力，强化持续监管，优化上市公司结构和发展环境，使上市公司运作规范性明显提升，信息披露质量不断改善，突出问题得到有效解决，可持续发展能力和整体质量显著提高，为建设规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场，促进经济高质量发展提供有力支撑。
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完善公司治理制度规则，明确控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员的职责界限和法律责任。
强化上市公司主体责任，推动建立内部控制有效、“三会”运作规范、监督制衡充分的公司治理机制。
控股股东、实际控制人要履行诚信义务，维护上市公司独立性，切实保障上市公司和投资者的合法权益。
科学界定国有控股上市公司治理主体相关各方的权责边界，依法理顺公司与控股股东的关系，维护上市公司的独立性。
股东大会、董事会、监事会、经理层要依法合规运作，董事、监事和高级管理人员要忠实勤勉履职，充分发挥独立董事、监事会作用。
推动国有控股上市公司依托资本市场开展混合所有制改革。
建立董事会与投资者的良好沟通机制，健全机构投资者参与公司治理的渠道和方式。
支持上市公司实施股权激励、员工持股计划，建立健全管理层和员工利益与公司长远利益相结合的激励约束机制。
科学界定国有控股上市公司治理相关方的权责，健全具有中国特色的国有控股上市公司治理机制。
督促上市公司规范关联交易和同业竞争行为，妥善解决历史遗留问题。
严格执行上市公司内控制度，加快推行内控规范体系，提升内控有效性。
强化上市公司治理底线要求，倡导最佳实践，加强治理状况信息披露，促进提升决策管理的科学性。
开展公司治理专项行动，通过公司自查、现场检查、督促整改，切实提高公司治理水平。
（证监会、国务院国资委、财政部、银保监会等单位负责）
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以提升透明度为目标，优化规则体系，督促上市公司、股东及相关信息披露义务人真实、准确、完整、及时、公平披露信息。
落实真实、准确、完整、及时、公平的信息披露要求，上市公司、股东及相关信息披露负责人要切实履行职责，做好上市公司的投资者关系管理，披露信息内容简明清晰、通俗易懂，坦诚面对投资人、债权人和利益相关者，积极配合、回应证监部门、相关中介机构的访谈要求，提升上市公司透明度。
以投资者需求为导向，完善分行业信息披露标准，优化披露内容，增强信息披露针对性和有效性。
严格执行上市公司治理和企业会计准则有关规定，加强会计审计风险提示，提升上市公司财务信息质量，防范编报虚假财务会计信息的行为。
严格执行企业会计准则，优化信息披露编报规则，提升财务信息质量。
相关行业主管部门和机构要按照资本市场规则，支持、配合、督促上市公司依法履行信息披露义务。
上市公司及其他信息披露义务人要充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息，并做到简明清晰、通俗易懂。
相关部门和机构要按照资本市场规则，支持、配合上市公司依法依规履行信息披露义务。
（证监会、国务院国资委、工业和信息化部、财政部等单位负责）
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抢抓股票发行注册制改革机遇，充分发挥《辽宁省人民政府办公厅关于进一步支持企业上市发展的意见》（辽政办发〔2019〕29号）的激励作用，完善“培育一批、备案一批、申报一批”的工作机制，支持规模以上企业加快改制步伐，推动企业根据发展特点选择科创板、创业板、主板上市发展。
加大上市后备资源挖掘培育力度，筛选一批质地优良、成长性好、具备上市潜力的企业纳入省上市后备企业库，利用上海证券交易所资本市场服务辽宁基地和深圳证券交易所辽宁基地两大平台，为企业对接资本市场提供一站式、定制化、高效率的服务。
加强对拟上市企业的培育和辅导，提升拟上市企业规范化水平。
用好上市公司境内分拆上市试点政策，支持符合条件的上市公司分拆优质资产上市。
支持符合条件的新三板挂牌企业进入精选层，利用转板机制实现上市。
发挥股权投资机构在促进公司优化治理、创新创业、产业升级等方面的积极作用。
支持保荐机构、会计师事务所等中介机构完善尽职调查，加强拟上市企业历史财务报表、纳税报表、信用信息、进出口数据等信息分析，防止企业“带病”上市，防范“欺诈发行”等重大违法行为发生，从源头提高上市公司质量。
大力发展创业投资，培育科技型、创新型企业，支持制造业单项冠军、专精特新“小巨人”等企业发展壮大。
发挥全国中小企业股份转让系统、区域性股权市场和产权交易市场在培育企业上市中的积极作用。
配合单位：辽宁证监局、大连证监局、省发展改革委、省科技厅、省工业和信息化厅、省国资委、省财政厅）
（证监会、国务院国资委、国家发展改革委、财政部、工业和信息化部等单位与各省级人民政府负责）
推动上市公司充分利用资本市场融资工具开展多元化股权和债券融资，鼓励上市公司通过配股、增发新股、优先股、永续债、可转债等创新融资工具优化资本结构。
充分发挥资本市场的并购重组主渠道作用，鼓励上市公司盘活存量、提质增效、转型发展。
引导银行机构加强对省上市后备企业库企业、优质上市公司的中长期贷款、信用贷款、无还本续贷支持。
完善上市公司资产重组、收购和分拆上市等制度，丰富支付及融资工具，激发市场活力。
进一步改善民营上市公司融资环境，按照竞争中性原则，鼓励银行、融资担保等金融机构加大对民营上市公司融资支持，用好各类信用增信措施，撬动更多社会资本投入上市公司。
发挥证券市场价格、估值、资产评估结果在国有资产交易定价中的作用，支持国有企业依托资本市场开展混合所有制改革。
用好小额快速、分类审核等融资机制，鼓励优质上市公司开展股权融资，提高融资效率。
支持境内上市公司发行股份购买境外优质资产，允许更多符合条件的外国投资者对境内上市公司进行战略投资，提升上市公司国际竞争力。
（牵头单位：省金融监管局、辽宁银保监局、大连银保监局；
研究拓宽社会资本等多方参与上市公司并购重组的渠道。
配合单位：人民银行沈阳分行、辽宁证监局、大连证监局、省发展改革委）
（证监会、工业和信息化部、国务院国资委、国家发展改革委、财政部、人民银行、商务部、市场监管总局、国家外汇局等单位与各省级人民政府负责）
充分发挥资本市场并购重组主渠道作用，鼓励上市公司通过剥离不良资产、注入优质资产等方式，实现质量提升和转型升级。
加强资本市场融资端和投资端的协调平衡，引导上市公司兼顾发展需要和市场状况优化融资安排。
推动上市公司发挥资本、技术和品牌优势，围绕主业及产业链上下游开展资源整合。
完善上市公司再融资发行条件，研究推出更加便捷的融资方式。
推动有条件的国有控股集团整体上市，提高国有资产证券化率。
支持上市公司通过发行债券等方式开展长期限债务融资。
支持上市公司发行股份购买优质资产，打造行业龙头企业。
支持并购基金、股权投资基金及银行并购贷款等参与上市公司并购重组，推动企业优质资产向上市公司集中。
严防并购重组中“高估值、高承诺、高商誉”情形，遏制忽悠式重组、盲目跨界重组。
探索建立对机构投资者的长周期考核机制，吸引更多中长期资金入市。
配合单位：省国资委、人民银行沈阳分行、辽宁银保监局、大连银保监局、省发展改革委、省财政厅、省商务厅、省市场监管局）
（证监会、财政部、人民银行、国家发展改革委、银保监会等单位负责）
完善上市公司股权激励和员工持股制度，在对象、方式、定价等方面作出更加灵活的安排。
建立属地市政府领导与存量高风险上市公司的重点联系机制，在证监部门指导下，按照市场化、法治化原则，坚持控制增量、化解存量，“一司一策”推动高风险公司的风险化解工作。
优化政策环境，支持各类上市公司建立健全长效激励机制，强化劳动者和所有者利益共享，更好吸引和留住人才，充分调动上市公司员工积极性。
对于生产经营基本面正常、暂时面临财务困难的上市公司，鼓励金融机构不抽贷、不断贷；
属地政府要鼓励上市公司采取有效措施盘活存量资产，缓解财务压力，维持公司正常经营。
对于生产经营陷入困境、有重组价值的上市公司，属地政府协调支持上市公司引入实体经营能力强、资信良好的战略投资者，通过定向增发、注资、剥离不良资产等方式，优化调整产业结构、资产结构、财务结构，改善资产质量，恢复公司持续经营能力和盈利能力。
支持属地优质资产通过重组方式进入上市公司，盘活存量资源。
支持面临经营困难和退市风险的上市公司依法通过重组上市、司法重整等法治化方式有序出清风险。
严厉打击通过财务造假、利益输送、操纵市场等方式恶意规避退市行为，将缺乏持续经营能力、严重违法违规扰乱市场秩序的公司及时清出市场。
对触及强制退市标准的公司，证监部门、地方政府发挥合力，及早制定风险防范应急预案，协调做好公司员工、投资者、债权人等安抚工作，实现公司平稳退市，维护资本市场稳定和社会稳定。
配合单位：省金融监管局、省国资委、省法院、省公安厅、辽宁银保监局、大连银保监局）
（证监会、最高人民法院、公安部、国务院国资委等单位与各省级人民政府负责）
加强上市公司股票质押风险监测预警，建立工作沟通机制，实现证监部门与地方政府的信息共享，及时了解属地上市公司大股东股票质押比例、期限、平仓价格等情况。
完善并购重组和破产重整等制度，优化流程、提高效率，畅通主动退市、并购重组、破产重整等上市公司多元化退出渠道。
压实大股东、实际控制人主体责任，引导上市公司大股东主动“瘦身健体”，严控公司过高杠杆率，积极盘活存量资产，缓解流动性风险。
有关地区和部门要综合施策，支持上市公司通过并购重组、破产重整等方式出清风险。
支持银行、证券、保险、基金等机构参与上市公司股票质押风险化解。
（证监会、最高人民法院、司法部、国务院国资委等单位与各省级人民政府负责）
鼓励市政府按照市场化法治化原则，推动有条件的政府平台与证券公司等市场机构合作设立纾困基金，帮助本地上市公司化解股票质押风险。
配合单位：省国资委、人民银行沈阳分行、辽宁银保监局、大连银保监局）
坚持控制增量、化解存量，建立多部门共同参与的上市公司股票质押风险处置机制，强化场内外一致性监管，加强质押信息共享。
强化对金融机构、上市公司大股东及实际控制人的风险约束机制。
依法维护上市公司及全体股东的合法权益，防范控股股东、实际控制人及相关方以任何方式侵占上市公司利益的行为。
对已形成的资金占用、违规担保问题，督促相关责任方限期予以清偿或化解；
支持银行、证券、保险、私募股权基金等机构参与上市公司股票质押风险化解。
（证监会、最高人民法院、人民银行、银保监会、国务院国资委等单位与各省级人民政府负责）
控股股东、实际控制人及相关方不得以任何方式侵占上市公司利益。
坚持依法监管、分类处置，对已形成的资金占用、违规担保问题，要限期予以清偿或化解；
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依法依规认定上市公司对违规担保合同不承担担保责任。
上市公司实施破产重整的，要提出解决资金占用、违规担保问题的切实可行方案，有效保护上市公司及中小股东的合法权益。
上市公司实施破产重整的，应当提出解决资金占用、违规担保问题的切实可行方案。
（证监会、最高人民法院、公安部等单位与各省级人民政府负责）
发生自然灾害、公共卫生等重大突发事件，对上市公司正常生产经营造成严重影响的，证券监管部门要在依法合规前提下，作出灵活安排；
有关部门要依托宏观政策、金融稳定等协调机制，加强协作联动，落实好产业、金融、财税等方面政策；
上市公司要诚实守信、规范运作、专注主业、稳健经营，弘扬企业家精神和工匠精神。
各级政府要及时采取措施，维护劳务用工、生产资料、公用事业品供应和物流运输渠道，支持上市公司尽快恢复正常生产经营。
切实履行社会责任，鼓励通过现金分红、股份回购等方式回报投资者。
（国家发展改革委、财政部、工业和信息化部、商务部、税务总局、人民银行、银保监会、证监会等单位与各省级人民政府负责）
上市公司控股股东、实际控制人和高级管理人员要忠实勤勉履职，做到敬畏市场、敬畏法治、敬畏专业、敬畏风险，做到发展与风控能力相匹配。
严格落实证券法等法律规定，加大对欺诈发行、信息披露违法、操纵市场、内幕交易等违法违规行为的处罚力度。
加强行政机关与司法机关协作，实现涉刑案件快速移送、快速查办，严厉查处违法犯罪行为。
推进上市公司监管大数据平台建设，建立证监、金融、国资、发展改革、财政、税务、海关、市场监管、人民银行、银保监和司法机关等单位涉及上市公司及其控股股东的信息共享机制，依据各部门职责，统筹做好监管协作、风险处置、市场培育等工作，形成齐心协力推动上市公司健康发展的工作体系。
完善违法违规行为认定规则，办理上市公司违法违规案件时注意区分上市公司责任、股东责任与董事、监事、高级管理人员等个人责任；
加大正面宣传力度，加强政策解读、信息发布和舆情监测工作，打击编造、传播影响交易的虚假信息或者诱导性信息行为，营造良好的舆论生态。
对涉案证券公司、证券服务机构等中介机构及从业人员一并查处，情节严重、性质恶劣的，依法采取暂停、撤销、吊销业务或从业资格等措施。
（证监会、公安部、最高人民法院、财政部、司法部等单位与各省级人民政府负责）
配合单位：各市政府，省委网信办、省公安厅等相关单位）
推动修订相关法律法规，加重财务造假、资金占用等违法违规行为的行政、刑事法律责任，完善证券民事诉讼和赔偿制度，大幅提高相关责任主体违法违规成本。
支持本地券商创新提质，增强资本实力和业务能力，加快建设高质量投资银行。
培育和引进以证券机构、会计师事务所、律师事务所、评估机构为核心的上市公司专业化中介服务机构。
证监部门要督促中介机构归位尽责，压实中介机构履行核查验证、专业把关等法定职责，强化中介服务市场监管和行业自律，实施中介机构不诚信行为通报制度。
（证监会、最高人民法院、司法部、公安部、财政部等单位负责）
相关部门和机构应积极配合中介服务机构开展函证、尽职调查等业务工作。
配合单位：省金融监管局、省发展改革委、省财政厅、省司法厅）
坚持服务实体经济和保护投资者合法权益方向，把提高上市公司质量作为上市公司监管的重要目标。
加强全程审慎监管，推进科学监管、分类监管、专业监管、持续监管，提高上市公司监管有效性。
各市要认真贯彻落实省政府支持企业上市的扶持政策，尽快出台鼓励本地企业上市融资、推进上市公司加快发展的政策措施。
充分发挥证券交易所一线监督及自律管理职责、上市公司协会自律管理作用。
落实“放管服”改革要求，营造审批更简、服务更好、效率更高、监管更优的政务环境，协助上市公司在依法合规前提下快速办理项目审批、土地房产变更、资产转让等审批程序，着力解决上市公司应收账款拖欠问题。
发生自然灾害、公共卫生等对上市公司正常生产经营造成严重影响的重大突发事件时，有关部门要依托中央宏观政策、金融稳定等协调机制，加强协作联动，落实好产业、金融、财税等方面的纾困惠企政策，维护劳务用工、生产资料、公用事业供应和物流运输渠道，维护上市公司正常生产经营。
上市公司要诚实守信、规范运作，专注主业、稳健经营，不断提高经营水平和发展质量。
配合单位：省金融监管局、省发展改革委、省财政厅、省工业和信息化厅、省营商局、省税务局、辽宁证监局、大连证监局等相关单位）
上市公司控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员要各尽其责，公平对待所有股东。
推进上市公司诚信文化建设，防范上市公司发生弄虚作假、逃废债等失信行为。
鼓励上市公司通过现金分红、股份回购等方式回报投资者，切实履行社会责任。
（证监会、国务院国资委、财政部、全国工商联等单位负责）
各市要将提高上市公司质量作为改善营商环境、信用环境的重要抓手，着力通过提高上市公司质量、发挥上市公司引领作用促进地区经济高质量发展。
证监部门加强对上市公司的日常指导，督促上市公司将风险化解在初期萌芽阶段。
健全中介机构执业规则体系，明确上市公司与各类中介机构的职责边界，压实中介机构责任。
地方政府、证监部门、上市公司等利益相关者应吸取历史教训，直面风险，回应市场关切，多方式多渠道压降风险。
相关中介机构要严格履行核查验证、专业把关等法定职责，为上市公司提供高质量服务。
对给辽宁信用环境造成不可挽回损失的责任主体，要依法严肃追责问责，切实维护市场秩序和投资者合法权益，营造辽宁良好的信用环境。
相关部门和机构要配合中介机构依法依规履职，及时、准确、完整地提供相关信息。
（证监会、财政部、司法部、银保监会等单位与各省级人民政府负责）
配合单位：省国资委、省工业和信息化厅、省营商局、省金融监管局等相关单位）
完善上市公司综合监管体系，推进上市公司监管大数据平台建设，建立健全财政、税务、海关、金融、市场监管、行业监管、地方政府、司法机关等单位的信息共享机制。
增加制度供给，优化政策环境，加强监管执法协作，协同处置上市公司风险。
充分发挥新闻媒体的舆论引导和监督作用，共同营造支持上市公司高质量发展的良好环境。
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