各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
资本市场在金融运行中具有牵一发而动全身的作用，上市公司是资本市场的基石。
提高上市公司质量是推动资本市场健康发展的内在要求，是新时代加快完善社会主义市场经济体制的重要内容。
《国务院批转证监会关于提高上市公司质量意见的通知》（国发〔2005〕34号）印发以来，我国上市公司数量显著增长、质量持续提升，在促进国民经济发展中的作用日益凸显。
但也要看到，上市公司经营和治理不规范、发展质量不高等问题仍较突出，与建设现代化经济体系、推动经济高质量发展的要求还存在差距。
规范性文件统一编号：QHFS00-2021-0004
同时，面对新冠肺炎疫情影响，上市公司生产经营和高质量发展面临新的考验。
为认真贯彻落实《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》(国发〔2020〕14号)精神，提高全省上市公司整体发展质量，结合我省实际，提出如下实施意见。
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以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实党中央、国务院决策部署，贯彻新发展理念，坚持市场化、法治化方向，按照深化金融供给侧结构性改革要求，加强资本市场基础制度建设，大力提高上市公司质量。
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实党中央、国务院和省委、省政府决策部署，按照深化金融供给侧结构性改革要求，坚持新发展理念和市场化、法治化方向，坚持存量与增量并重、治标与治本结合，发挥各方合力，强化持续监管，优化发展环境，推进省内上市公司治理水平明显提升，信息披露质量不断改善，突出问题得到有效解决，可持续发展能力和整体质量显著提高，为我省经济高质量发展提供有力支撑。
坚持存量与增量并重、治标与治本结合，发挥各方合力，强化持续监管，优化上市公司结构和发展环境，使上市公司运作规范性明显提升，信息披露质量不断改善，突出问题得到有效解决，可持续发展能力和整体质量显著提高，为建设规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场，促进经济高质量发展提供有力支撑。
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（一）规范公司治理和内部控制。
(一)强化公司治理和内部控制。
完善公司治理制度规则，明确控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员的职责界限和法律责任。
组织开展公司治理专项行动，督导上市公司完善内控机制，着力提高公司治理水平。
控股股东、实际控制人要履行诚信义务，维护上市公司独立性，切实保障上市公司和投资者的合法权益。
督促上市公司落实治理制度规则，引导控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员明悉职责界限和法律责任。
股东大会、董事会、监事会、经理层要依法合规运作，董事、监事和高级管理人员要忠实勤勉履职，充分发挥独立董事、监事会作用。
推动股东大会、董事会、监事会、经理层依法合规运作，董事、监事和高级管理人员忠实勤勉谨慎履职，独立董事、监事会作用充分发挥。
建立董事会与投资者的良好沟通机制，健全机构投资者参与公司治理的渠道和方式。
指导上市公司建立董事会与投资者的良好沟通机制，拓宽机构投资者参与公司治理的渠道。
科学界定国有控股上市公司治理相关方的权责，健全具有中国特色的国有控股上市公司治理机制。
严格执行上市公司内控制度，加快推行内控规范体系，提升内控有效性。
推动国有控股上市公司健全具有中国特色的国有控股上市公司治理机制。
强化上市公司治理底线要求，倡导最佳实践，加强治理状况信息披露，促进提升决策管理的科学性。
(责任单位:青海证监局，省国资委、省财政厅，青海银保监局，省地方金融监管局按职责分工负责)
开展公司治理专项行动，通过公司自查、现场检查、督促整改，切实提高公司治理水平。
（证监会、国务院国资委、财政部、银保监会等单位负责）
督促上市公司、股东及相关信息披露义务人以投资者需求为导向，落实行业信息披露指引，真实、准确、完整、及时、公平披露信息。
督导上市公司严格执行企业会计准则，严禁编报虚假财务会计信息。
以提升透明度为目标，优化规则体系，督促上市公司、股东及相关信息披露义务人真实、准确、完整、及时、公平披露信息。
重点推动省内上市公司做好生态环境、社会责任和公司治理信息披露。
以投资者需求为导向，完善分行业信息披露标准，优化披露内容，增强信息披露针对性和有效性。
(责任单位:青海证监局，省国资委、省财政厅、省生态环境厅、省地方金融监管局按职责分工负责)
严格执行企业会计准则，优化信息披露编报规则，提升财务信息质量。
上市公司及其他信息披露义务人要充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息，并做到简明清晰、通俗易懂。
相关部门和机构要按照资本市场规则，支持、配合上市公司依法依规履行信息披露义务。
支持上市公司通过兼并、收购、联合、参股等多种形式开展并购重组。
（证监会、国务院国资委、工业和信息化部、财政部等单位负责）
鼓励银行业金融机构加大对上市公司并购贷款支持力度。
积极利用对口援青资源，开展并购项目对接和服务活动，着力引导证券公司、资产管理公司、股权投资基金等机构及社会资本参与上市公司并购重组。
用好上市公司境内分拆上市试点政策，支持符合条件的上市公司分拆优质资产上市。
(责任单位:省企业上市挂牌与直接融资协调小组各成员单位，各市州政府，各园区管委会按职责分工负责)
加强对拟上市企业的培育和辅导，提升拟上市企业规范化水平。
鼓励上市公司通过增发配股、债转股、发行公司债等形式实现融资。
发挥股权投资机构在促进公司优化治理、创新创业、产业升级等方面的积极作用。
大力发展创业投资，培育科技型、创新型企业，支持制造业单项冠军、专精特新“小巨人”等企业发展壮大。
发挥全国中小企业股份转让系统、区域性股权市场和产权交易市场在培育企业上市中的积极作用。
（证监会、国务院国资委、国家发展改革委、财政部、工业和信息化部等单位与各省级人民政府负责）
充分发挥资本市场的并购重组主渠道作用，鼓励上市公司盘活存量、提质增效、转型发展。
完善上市公司资产重组、收购和分拆上市等制度，丰富支付及融资工具，激发市场活力。
发挥证券市场价格、估值、资产评估结果在国有资产交易定价中的作用，支持国有企业依托资本市场开展混合所有制改革。
支持境内上市公司发行股份购买境外优质资产，允许更多符合条件的外国投资者对境内上市公司进行战略投资，提升上市公司国际竞争力。
研究拓宽社会资本等多方参与上市公司并购重组的渠道。
（证监会、工业和信息化部、国务院国资委、国家发展改革委、财政部、人民银行、商务部、市场监管总局、国家外汇局等单位与各省级人民政府负责）
加强资本市场融资端和投资端的协调平衡，引导上市公司兼顾发展需要和市场状况优化融资安排。
完善上市公司再融资发行条件，研究推出更加便捷的融资方式。
支持上市公司通过发行债券等方式开展长期限债务融资。
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探索建立对机构投资者的长周期考核机制，吸引更多中长期资金入市。
加大与沪深交易所、银行间市场交易商协会的主动沟通协调，积极为我省上市公司发行债券争取政策支持。
（证监会、财政部、人民银行、国家发展改革委、银保监会等单位负责）
(责任单位:人行西宁中心支行、青海证监局、青海银保监局，省发展改革委、省地方金融监管局，各市州政府按职责分工负责)
完善上市公司股权激励和员工持股制度，在对象、方式、定价等方面作出更加灵活的安排。
鼓励上市公司强化研发、中试、产学研合作，不断提高科技创新能力。
优化政策环境，支持各类上市公司建立健全长效激励机制，强化劳动者和所有者利益共享，更好吸引和留住人才，充分调动上市公司员工积极性。
落实研发费用加计扣除和上市公司获得发明专利授权补助等政策，引导上市公司持续加大研发投入。
支持上市公司通过许可使用、专利转让、折算入股等方式，拓展其专利技术在同行业或相关行业的应用，带动区域技术创新。
引导金融机构加大科技创新支持力度，助推上市公司科技创新项目培育孵化，推动企业发展壮大。
(责任单位:省企业上市挂牌与直接融资协调小组各成员单位，各市州政府，各园区管委会按职责分工负责)
严厉打击通过财务造假、利益输送、操纵市场等方式恶意规避退市行为，将缺乏持续经营能力、严重违法违规扰乱市场秩序的公司及时清出市场。
坚持“控制增量、化解存量”的原则，推动建立多部门共同参与的上市公司股票质押、债券违约等风险预警和处置协调机制。
加大上市公司杠杆率和债务风险动态监测力度，确保风险早识别早处置。
（证监会、最高人民法院、公安部、国务院国资委等单位与各省级人民政府负责）
强化上市公司及其大股东、实际控制人的债务约束，限制过度举债、盲目扩张。
推进银行业金融机构积极帮助有市场前景、效益良好但暂时出现融资困难的上市公司化解风险。
完善并购重组和破产重整等制度，优化流程、提高效率，畅通主动退市、并购重组、破产重整等上市公司多元化退出渠道。
引导银行、证券、期货、保险、私募股权基金等机构参与上市公司股票质押、债券违约风险化解。
有关地区和部门要综合施策，支持上市公司通过并购重组、破产重整等方式出清风险。
指导上市公司加强网络舆情管控，有效防范化解声誉风险。
（证监会、最高人民法院、司法部、国务院国资委等单位与各省级人民政府负责）
(责任单位:青海证监局、人行西宁中心支行、青海银保监局，省法院，省国资委、省地方金融监管局，各市州政府按职责分工负责)
加大控股股东、实际控制人及相关方侵占上市公司利益行为的日常监测力度，按照依法监管、分类处置原则，对已形成的资金占用、违规担保问题，督促上市公司限期予以清偿或化解;
坚持控制增量、化解存量，建立多部门共同参与的上市公司股票质押风险处置机制，强化场内外一致性监管，加强质押信息共享。
对限期未整改或新发生的资金占用、违规担保问题，要严厉查处，构成违法犯罪的依法追究刑事责任。
强化对金融机构、上市公司大股东及实际控制人的风险约束机制。
加强行政机关与司法机关协作，实现涉刑案件快速移送、快速查办，以及时、精准的执法成效净化市场生态。
办理上市公司违法违规案件时注意区分上市公司责任、股东责任与董事、监事、高级管理人员等个人责任;
支持银行、证券、保险、私募股权基金等机构参与上市公司股票质押风险化解。
（证监会、最高人民法院、人民银行、银保监会、国务院国资委等单位与各省级人民政府负责）
控股股东、实际控制人及相关方不得以任何方式侵占上市公司利益。
坚持依法监管、分类处置，对已形成的资金占用、违规担保问题，要限期予以清偿或化解；
对限期未整改或新发生的资金占用、违规担保问题，要严厉查处，构成犯罪的依法追究刑事责任。
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上市公司实施破产重整的，应当提出解决资金占用、违规担保问题的切实可行方案。
督导实施破产重整的上市公司，针对资金占用、违规担保问题提出切实可行的解决方案。
（证监会、最高人民法院、公安部等单位与各省级人民政府负责）
(责任单位:青海证监局，省法院，省检察院，省公安厅，省司法厅，省地方金融监管局，各市州政府按职责分工负责)
发生自然灾害、公共卫生等重大突发事件，对上市公司正常生产经营造成严重影响的，证券监管部门要在依法合规前提下，作出灵活安排；
发生自然灾害、公共卫生等重大突发事件，对上市公司正常生产运营产生严重影响的，各相关部门要认真落实国家及我省有关纾困惠企政策，加强协作联动，从劳务用工、生产资料、公用事业品供应和物流运输渠道、水、电、气保障等方面支持上市公司及其重大项目尽快恢复生产经营。
有关部门要依托宏观政策、金融稳定等协调机制，加强协作联动，落实好产业、金融、财税等方面政策；
(责任单位:各市州政府，省企业上市挂牌与直接融资协调小组各成员单位，各园区管委会按职责分工负责)
各级政府要及时采取措施，维护劳务用工、生产资料、公用事业品供应和物流运输渠道，支持上市公司尽快恢复正常生产经营。
（国家发展改革委、财政部、工业和信息化部、商务部、税务总局、人民银行、银保监会、证监会等单位与各省级人民政府负责）
严格执行退市制度，加大退市监管力度，严厉打击利用财务造假、关联交易输送利益、操纵市场等违法违规手段恶意规避退市的行为。
引导拓宽多元化退出渠道，支持上市公司通过并购重组、破产重整等方式及时出清风险。
落实先行赔付和证券集体诉讼制度，加强投资者权益保护。
严格落实证券法等法律规定，加大对欺诈发行、信息披露违法、操纵市场、内幕交易等违法违规行为的处罚力度。
加大舆论引导，稳妥处置因上市公司退市引发的投资者上访事件。
加强行政机关与司法机关协作，实现涉刑案件快速移送、快速查办，严厉查处违法犯罪行为。
在上市公司退市过程中，涉及失职渎职或违法违规行为的，依法追究法律责任。
完善违法违规行为认定规则，办理上市公司违法违规案件时注意区分上市公司责任、股东责任与董事、监事、高级管理人员等个人责任；
(责任单位:青海证监局，省法院，省检察院，省国资委、省公安厅、省地方金融监管局，各市州政府，各园区管委会按职责分工负责)
对涉案证券公司、证券服务机构等中介机构及从业人员一并查处，情节严重、性质恶劣的，依法采取暂停、撤销、吊销业务或从业资格等措施。
（证监会、公安部、最高人民法院、财政部、司法部等单位与各省级人民政府负责）
鼓励各地区、各有关部门建立本地区、本行业上市(挂牌)后备企业库，每年向省地方金融监管局推荐一批盐湖化工、清洁能源、生态旅游、有机农畜等行业领军企业和“专精特新”“小巨人”等特色领头企业，其中，西宁市、海西州及省级有关部门每年推荐不少于10家。
推动修订相关法律法规，加重财务造假、资金占用等违法违规行为的行政、刑事法律责任，完善证券民事诉讼和赔偿制度，大幅提高相关责任主体违法违规成本。
经市州或省级行业主管部门集中申报、省地方金融监管局统一审核后，纳入省级上市(挂牌)后备企业库管理，省地方金融监管局对后备企业库实行动态调整、梯次推动、统一培育管理。
(责任单位:省企业上市挂牌与直接融资协调小组各成员单位，各市州政府，各园区管委会按职责分工负责)
（证监会、最高人民法院、司法部、公安部、财政部等单位负责）
各地区、各有关部门要按照“个转企、小升规、规改股、股上市”的工作思路，结合本地区实际和企业规模、所处行业和发展阶段，制定企业股改扶持政策，简化流程、优化服务，降低企业改制成本。
充分发挥区域性股权市场在培育企业上市(挂牌)中的积极作用，加快推动企业股份制改造。
(责任单位:省地方金融监管局、省工业和信息化厅、省市场监管局，青海证监局，各市州政府按职责分工负责)
坚持服务实体经济和保护投资者合法权益方向，把提高上市公司质量作为上市公司监管的重要目标。
加强全程审慎监管，推进科学监管、分类监管、专业监管、持续监管，提高上市公司监管有效性。
大力发展风投、创投、产投等本土机构，吸引知名投资机构来青投资、在青落户。
充分发挥证券交易所一线监督及自律管理职责、上市公司协会自律管理作用。
充分发挥政府引导基金的杠杆放大功能，撬动社会资本投早、投小、投科技、投创新。
整合现有政府投资基金，推动以“上市公司+私募股权投资”产融发展模式开展产业整合，打造省内外私募基金领投接转的生态圈。
(责任单位:省地方金融监管局、省财政厅、省发展改革委，青海证监局按职责分工负责)
上市公司要诚实守信、规范运作，专注主业、稳健经营，不断提高经营水平和发展质量。
上市公司控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员要各尽其责，公平对待所有股东。
省企业上市挂牌与直接融资协调小组统筹指导全省提高上市公司质量各项工作，按照“一企一策”“一事一议”“尊重历史”“解决问题”的原则，依法及时妥善解决拟上市(挂牌)企业在股改、上市(挂牌)过程中的土地、房产、环保和税收等问题。
各有关部门要帮助上市公司和省级上市(挂牌)后备企业解决项目审批、规划用地、资产转让、经营许可、产权确定以及纳税等方面问题，并在责权范围内提供政策支持。
(责任单位:省企业上市挂牌与直接融资协调小组各成员单位，各市州政府，各园区管委会按职责分工负责)
要诚实守信、规范运作，专注主业、稳健经营，积极改善治理结构，不断提高经营水平和发展质量。
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鼓励上市公司通过现金分红、股份回购等方式回报投资者，切实履行社会责任。
鼓励上市公司通过现金分红、股份回购等方式回报投资者，保障投资者合法权益，切实履行社会责任。
（证监会、国务院国资委、财政部、全国工商联等单位负责）
(责任单位:青海证监局，省国资委、省财政厅，省工商联按职责分工负责)
健全中介机构执业规则体系，明确上市公司与各类中介机构的职责边界，压实中介机构责任。
相关部门要坚持服务实体经济和保护投资者合法权益原则，把提高上市公司质量作为上市公司监管的重要目标，建立高效灵活的综合监管协作机制。
相关中介机构要严格履行核查验证、专业把关等法定职责，为上市公司提供高质量服务。
坚持审慎监管的原则，推进科学监管、分类监管、专业监管、持续监管，提高上市公司监管有效性。
相关部门和机构要配合中介机构依法依规履职，及时、准确、完整地提供相关信息。
（证监会、财政部、司法部、银保监会等单位与各省级人民政府负责）
积极引进省外专业中介机构在我省设立分支机构，努力提升中介机构业务质量和服务水平。
完善上市公司综合监管体系，推进上市公司监管大数据平台建设，建立健全财政、税务、海关、金融、市场监管、行业监管、地方政府、司法机关等单位的信息共享机制。
督促中介机构履行核查验证、专业把关等法定职责，为上市公司提供高质量服务。
增加制度供给，优化政策环境，加强监管执法协作，协同处置上市公司风险。
各行业主(监)管部门要及时将相关主体诚信档案、评价结果等推送至全国信用信息共享平台(青海)，在信用中国(青海)网站向社会集中公示，并实施联合惩戒。
充分发挥新闻媒体的舆论引导和监督作用，共同营造支持上市公司高质量发展的良好环境。
(责任单位:青海证监局、人行西宁中心支行、青海银保监局，省地方金融监管局、省财政厅、省发展改革委、省工业和信息化厅、省司法厅，各市州政府按职责分工负责)
通过青海省金融发展专项资金，根据企业申请上市进度，实行分阶段奖补。
依照法律法规规定，对并购重组涉及的资产评估、债务重组收益、土地房屋权属转移等给予税收优惠。
鼓励上市公司在省内投资兴业，按规定对项目前期工作经费予以支持。
推动经济基础较好的市县区、园区开展上市公司引领产业发展示范区建设。
各园区要积极引入一批科技含量高、综合实力强的上市公司或上市公司子公司参与我省资源开发、传统产业技术改造和新兴产业发展。
(责任单位:省财政厅、省地方金融监管局、省工业和信息化厅、省发展改革委，国家税务总局青海省税务局，各市州政府，各园区管委会按职责分工负责)
各市州政府要切实履行培育上市(挂牌)后备企业和提高本辖区上市公司整体质量的属地职责。
根据实际情况和发展需要，将提高上市公司质量的相关要求，分地区逐步纳入西宁市、海东市、海西州及四大工业园区经济社会发展考核目标体系。
海南州、海北州、黄南州、玉树州、果洛州要加大工作力度，尽早实现企业上市(挂牌)“破零”目标。
省企业上市挂牌与直接融资协调小组适时对各市州、各有关部门开展提高上市公司质量工作情况进行督导检查，并通报有关情况。
(责任单位:省企业上市挂牌与直接融资协调小组各成员单位，省委组织部，各市州政府，各园区管委会按职责分工负责)
对上市公司及中介机构引进的符合我省人才引进相关规定，并经申报入选的人才，应按照相关政策在薪酬待遇、医疗保障、子女教育等方面享受优惠。
完善上市公司培训体系，加大对上市公司董事、监事和高级管理人员培训。
鼓励符合条件的上市公司实施股权激励和员工持股计划，发挥员工积极性和创造力，更好吸引和留住人才。
(责任单位:省委组织部，省人力资源社会保障厅、省国资委、省教育厅、省财政厅，青海证监局，省地方金融监管局按职责分工负责)