各市属国有企业，三江新区财政金融审计局、各县（区）国资监管机构：
为贯彻落实中央、省、市国企改革三年行动决策部署，完善国有资本授权经营体制，加大授权放权力度，提升国企发展的活力和动力，根据《国务院关于印发改革国有资本授权经营体制方案的通知》（国发〔2019〕9号）、《国务院国资委关于印发〈国务院国资委授权放权清单（2019年版）〉的通知》（国资发改革〔2019〕52号）、《四川省国资委关于印发〈四川省国资委授权放权清单（2019年版）〉的通知》（川国资委〔2019〕175号）精神，我委制定了《宜宾市国资委授权放权清单（2021年版）》（以下简称《清单》），现印发给你们，并将有关事项通知如下。
各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
《清单》结合我市市属企业的功能定位、发展阶段、发展状况等实际，分别针对市国资委直接履行出资人职责的各市属国有企业、五粮液集团公司相应明确了授权放权事项。
现将《改革国有资本授权经营体制方案》印发给你们，请认真贯彻落实。
《清单》中的事项统称为授权放权事项，其中，授权事项是将《宜宾市国资委权力和责任清单》中的出资人权利授予企业董事会或企业集团行使，事项前加上“授权”的表述。
放权事项是将应由企业依法自主决策的事项、延伸到子企业的事项，下放或归位于企业，事项前加上“支持”的表述或直接对事项进行阐述。
各市属国有企业要结合所属企业发展阶段、行业特点、管理基础等情况，一企一策有侧重、分先后地向符合条件的子企业开展授权放权。
按照党中央、国务院关于深化国有企业改革的决策部署，近年来，履行国有资本出资人职责的部门及机构（以下称出资人代表机构）坚持以管资本为主积极推进职能转变，制定并严格执行监管权力清单和责任清单，取消、下放、授权一批工作事项，监管效能有效提升，国有资产管理体制不断完善。
各市管企业集团向二级子企业开展授权放权的制度文件报市国资委备案，并加强对二级及以下子企业开展授权放权工作的督导，做到层层“松绑”，全面激发各层级企业活力。
但也要看到，政企不分、政资不分的问题依然存在，出资人代表机构与国家出资企业之间权责边界不够清晰，国有资产监管越位、缺位、错位的现象仍有发生，国有资本运行效率有待进一步提高。
党中央、国务院对此高度重视，党的十九大明确提出，要完善各类国有资产管理体制，改革国有资本授权经营体制。
各市属国有企业要按照完善中国特色现代企业制度的要求，把加强党的领导和完善公司治理统一起来，加快形成有效制衡的公司法人治理结构、灵活高效的市场化经营机制。
为贯彻落实党的十九大精神，加快推进国有资本授权经营体制改革，进一步完善国有资产管理体制，推动国有经济布局结构调整，打造充满生机活力的现代国有企业，现提出以下方案。
要夯实管理基础，优化集团总部职能、管理架构和集团管控，提升董事会履职能力，健全完善风险、内控和合规体系，确保各项授权放权接得住、用得好、行得稳。
市国资委将进一步修订完善国资监管制度，推动国资监管转职能转方式改革，加强对授权放权事项的事中事后监管，采取健全监管制度、统筹监督力量、严格责任追究、搭建实时在线的国资监管平台等方式，确保该放的放权到位、该管的管住管好，实现授权与监管相结合、放活与管好相统一，切实维护国有资产安全，坚决防止国有资产流失。
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，坚持和加强党的全面领导，坚持和完善社会主义基本经济制度，坚持社会主义市场经济改革方向，以管资本为主加强国有资产监管，切实转变出资人代表机构职能和履职方式，实现授权与监管相结合、放活与管好相统一，切实保障国有资本规范有序运行，促进国有资本做强做优做大，不断增强国有经济活力、控制力、影响力和抗风险能力，培育具有全球竞争力的世界一流企业。
市国资委将加强跟踪督导，定期评估授权放权的执行情况和实施效果，根据评估情况和国资国企改革进展，采取扩大、调整或收回等措施动态调整授权放权事项。
各区县及三江新区国资监管机构要结合实际积极推进本地区国有资本授权经营体制改革，制定授权放权清单，赋予企业更多自主权，促进提高国有企业活力效率与管住管好国有资本有机结合。
将坚持和加强党对国有企业的领导贯穿国有资本授权经营体制改革全过程和各方面，充分发挥党组织的领导作用，确保国有企业更好地贯彻落实党和国家方针政策、重大决策部署。
市国资委将加强指导督促，推动授权放权工作有序开展、全面落实。
请各市属国有企业结合实际抓好贯彻落实，将工作中遇到的情况和问题及时报告市国资委。
坚持政府公共管理职能与国有资本出资人职能分开，依法理顺政府与国有企业的出资关系，依法确立国有企业的市场主体地位，最大限度减少政府对市场活动的直接干预。
政府授权出资人代表机构按照出资比例对国家出资企业履行出资人职责，科学界定出资人代表机构权责边界。
国有企业享有完整的法人财产权和充分的经营自主权，承担国有资产保值增值责任。
按照功能定位、治理能力、管理水平等企业发展实际情况，一企一策地对国有企业分类授权，做到权责对等、动态调整。
1.授权董事会按照《市属国有企业投资监督管理办法》要求批准年度投资计划，报市国资委备案。
2.授权董事会决定在年度投资计划的投资规模内，将主业范围内的计划外新增投资项目与计划内主业投资项目进行适当调剂，相关投资项目应符合负面清单要求。
加快调整优化出资人代表机构职能和履职方式，加强清单管理和事中事后监管，该放的放权到位、该管的管住管好。
3.授权董事会依据企业发展战略规划确定主业和培育业务，培育业务视同主业管理，经市国资委确认后作为制定年度投资计划的主要依据。
建立统一规范的国有资产监管制度体系，精简监管事项，明确监管重点，创新监管手段，提升监管水平，防止国有资产流失，确保国有资产保值增值。
4.授权董事会根据实际情况，在年中对年度投融资计划进行一次调整。
5.宜发展集团公司自主决策单项投资额3亿元以下的市场化固定资产投资项目、单项投资额2亿元以下的市场化股权投资项目、单项投资额在1亿元以下的市外或境外投资项目。
出资人代表机构加快转变职能和履职方式，切实减少对国有企业的行政干预。
6.市委管理的其他骨干企业自主决策单项投资额2亿元以下市场化固定资产投资项目、单项投资额1亿元以下的市场化股权投资项目、单项投资额未达到企业上年度合并报表净资产30%（含）的投资项目、单项投资额在1亿元以下或小于企业上一年度合并报表净资产5%的市外或境外投资项目。
国有企业依法建立规范的董事会，董事会职权得到有效落实。
7.市属国有企业出资组建的基金，按照基金合伙协议及基金投资决策委员会议事规则自主决策基金项目投资事宜，市属国有出资企业依法履行股东职责。
将更多具备条件的中央企业纳入国有资本投资、运营公司试点范围，赋予企业更多经营自主权。
8.市属国有企业审批所属三级及以下子企业混合所有制改革方案，报市国资委备案。
到2022年，基本建成与中国特色现代国有企业制度相适应的国有资本授权经营体制，出资人代表机构与国家出资企业的权责边界界定清晰，授权放权机制运行有效，国有资产监管实现制度完备、标准统一、管理规范、实时在线、精准有力，国有企业的活力、创造力、市场竞争力和风险防控能力明显增强。
9.市属国有企业决定国有参股非上市企业与非国有控股上市公司的资产重组事项。
10.授权市属国有企业决定集团及所属企业以非公开协议方式实施企业债权转股权、企业原股东增资、参与其他子企业的增资行为。
国务院授权国资委、财政部及其他部门、机构作为出资人代表机构，对国家出资企业履行出资人职责。
11.授权市属国有企业备案集团及所属企业批准的经济行为涉及的资产评估项目。
出资人代表机构作为授权主体，要依法科学界定职责定位，加快转变履职方式，依据股权关系对国家出资企业开展授权放权。
12.授权市属国有企业决定集团及所属企业公开转让企业资产事项的批准权限。
13.授权市属国有企业审批集团内部非公开转让企业资产事项。
制定出台出资人代表机构监管权力责任清单，清单以外事项由企业依法自主决策，清单以内事项要大幅减少审批或事前备案。
14.市属国有企业审批所持有非上市股份有限公司的国有股权管理方案和股权变动事项（主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域，主要承担重大专项任务的子企业除外）。
将依法应由企业自主经营决策的事项归位于企业，将延伸到子企业的管理事项原则上归位于一级企业，原则上不干预企业经理层和职能部门的管理工作，将配合承担的公共管理职能归位于相关政府部门和单位。
15.市属国有企业审批国有股东所持有上市公司股份在集团内部的无偿划转、非公开协议转让事项。
16.市属国有企业审批国有参股股东所持有上市公司国有股份公开征集转让、发行可交换公司债券事项。
依法依规、一企一策地制定公司章程，规范出资人代表机构、股东会、党组织、董事会、经理层和职工代表大会的权责，推动各治理主体严格依照公司章程行使权利、履行义务，充分发挥公司章程在公司治理中的基础作用。
17.市属国有企业审批未导致国有控股股东持股比例低于合理持股比例的公开征集转让、发行可交换公司债券及所控股上市公司发行证券事项。
18.市属国有企业审批国有股东通过证券交易系统增持、协议受让、认购上市公司发行股票等未导致上市公司控股权转移的事项（宜宾市市属国有企业投资项目负面清单之内的项目除外）。
出资人代表机构主要通过董事体现出资人意志，依据股权关系向国家出资企业委派董事或提名董事人选，规范董事的权利和责任，明确工作目标和重点；
19.市属国有企业审批未达到中国证监会规定的重大资产重组标准的国有股东与所控股上市公司进行资产重组事项。
建立出资人代表机构与董事的沟通对接平台，建立健全董事人才储备库和董事选聘、考评与培训机制，完善董事履职报告、董事会年度工作报告制度。
20.支持市属国有企业在子公司全面实施经理层任期制和契约化管理，积极推行职业经理人制度，采取公开遴选、竞聘上岗、公开招聘、委托推荐等市场化方式选聘职业经理人，合理增加市场化选聘比例。
21.授权董事会对市场化选聘的高级管理人员（职业经理人）实行市场化薪酬分配制度，报市国资委备案；
出资人代表机构以企业功能分类为基础，对国家出资企业进行分类管理、分类授权放权，切实转变行政化的履职方式，减少审批事项，强化事中事后监管，充分运用信息化手段，减轻企业工作负担，不断提高监管效能。
年度和任期考核及薪酬兑现情况，于清算兑现后报市国资委备案。
22.对竞争性企业工资总额预算全部实行备案制管理。
出资人代表机构对国有资本投资、运营公司及其他商业类企业（含产业集团，下同）、公益类企业等不同类型企业给予不同范围、不同程度的授权放权，定期评估效果，采取扩大、调整或收回等措施动态调整。
对符合条件的功能性和公益性企业经市国资委批准可实行备案制管理。
23.授权董事会在经备案或核准的工资总额内自主决定内部收入分配，审批所属子企业工资总额事项。
出资人代表机构根据《国务院关于推进国有资本投资、运营公司改革试点的实施意见》（国发〔2018〕23号）有关要求，结合企业发展阶段、行业特点、治理能力、管理基础等，一企一策有侧重、分先后地向符合条件的企业开展授权放权，维护好股东合法权益。
24.市属国有企业审批所属科技型子企业股权和分红激励方案。
授权放权内容主要包括战略规划和主业管理、选人用人和股权激励、工资总额和重大财务事项管理等，亦可根据企业实际情况增加其他方面授权放权内容。
企业实施分红激励所需支出，计入工资总额，但不受当年本单位工资总额限制、不纳入本单位工资总额基数，不作为企业职工教育经费、工会经费、社会保险费、补充养老及补充医疗保险费、住房公积金等的计提依据。
25.支持市属国有企业在符合条件的所属子企业开展多种形式的中长期激励，包括股权激励和增量现金激励，授权市属国有企业董事会审批所属非上市企业的中长期激励方案，事前报市国资委备案。
授权国有资本投资、运营公司根据出资人代表机构的战略引领，自主决定发展规划和年度投资计划。
其中股权激励的实际收益水平，不与员工个人薪酬总水平挂钩，不纳入本单位工资总额基数。
国有资本投资公司围绕主业开展的商业模式创新业务可视同主业投资。
26.授权市属国有企业审批所属子企业年金方案，市属国有企业本部年金调整方案报市国资委和市人力资源社会保障局备案。
授权国有资本投资、运营公司依法依规审核国有资本投资、运营公司之间的非上市公司产权无偿划转、非公开协议转让、非公开协议增资、产权置换等事项。
28.授权市属国有企业决定集团内部（含合并报表企业和代管企业）单笔借款金额5亿元（含）以下，担保金额2亿元以下的事项，决定向不具有实际控制权的参股企业按股权比例的借款和担保事项，建立健全借款和担保行为管理制度。
授权国有资本投资、运营公司董事会负责经理层选聘、业绩考核和薪酬管理（不含中管企业），积极探索董事会通过差额方式选聘经理层成员，推行职业经理人制度，对市场化选聘的职业经理人实行市场化薪酬分配制度，完善中长期激励机制。
29.市属国有企业审批所属企业的清产核资立项、实施方案、中介机构选聘事项。
授权国有资本投资、运营公司董事会审批子企业股权激励方案，支持所出资企业依法合规采用股票期权、股票增值权、限制性股票、分红权、员工持股以及其他方式开展股权激励，股权激励预期收益作为投资性收入，不与其薪酬总水平挂钩。
30.市属国有企业决定集团及所属企业的国有资产出租事项。
支持国有创业投资企业、创业投资管理企业等新产业、新业态、新商业模式类企业的核心团队持股和跟投。
31.资产规模100亿元以上、机构层次三级以上（含）的市属国有企业建立总审计师制度，落实总审计师高级管理人员的待遇，保障总审计师依法履行职责。
国有资本投资、运营公司可以实行工资总额预算备案制，根据企业发展战略和薪酬策略、年度生产经营目标和经济效益，综合考虑劳动生产率提高和人工成本投入产出率、职工工资水平市场对标等情况，结合政府职能部门发布的工资指导线，编制年度工资总额预算。
总审计师协助市属国有企业董事会及其主要负责人管理内部审计工作，对董事会负责并向其报告工作。
授权国有资本投资、运营公司自主决策重大担保管理、债务风险管控和部分债券类融资事项。
32.市属国有企业董事会按照相关程序任免集团内部审计机构主要负责人，决定所属子企业的内部审计机构主要负责人的任免。
政府直接授权的国有资本投资、运营公司按照有关规定对授权范围内的国有资本履行出资人职责，遵循有关法律和证券市场监管规定开展国有资本运作。
集团内部审计机构主要负责人报市国资委、市审计局备案。
对未纳入国有资本投资、运营公司试点的其他商业类企业和公益类企业，要充分落实企业的经营自主权，出资人代表机构主要对集团公司层面实施监管或依据股权关系参与公司治理，不干预集团公司以下各级企业生产经营具体事项。
1.授权董事会按公司内部程序自主决策借款及担保事项。
对其中已完成公司制改制、董事会建设较规范的企业，要逐步落实董事会职权，维护董事会依法行使重大决策、选人用人、薪酬分配等权利，明确由董事会自主决定公司内部管理机构设置、基本管理制度制定、风险内控和法律合规管理体系建设以及履行对所出资企业的股东职责等事项。
2.五粮液集团公司自主决策主业（指酒业及与酒业相关的附属产业）单项投资额10亿元以下和非本地、非主业单项投资额3亿元以下的项目。
3.支持董事会按照公司发展战略规划，决定公司的经营模式、新产品开发方案、经营计划和投资方案。
指导推动国有企业进一步完善公司治理体系，强化基础管理，优化集团管控，确保各项授权放权接得住、行得稳。
4.董事会决定公司的风险管理体系，并对实施情况进行监控。
5.对工资总额预算实行备案制管理，授权董事会探索更加灵活高效的工资总额管理方式。
按照建设中国特色现代国有企业制度的要求，把加强党的领导和完善公司治理统一起来，加快形成有效制衡的公司法人治理结构、灵活高效的市场化经营机制。
6.授权董事会决定公司债务风险控制水平，确定资产负债率控制目标，采取有效措施把资产负债率保持在合理水平。
建设规范高效的董事会，完善董事会运作机制，提升董事会履职能力，激发经理层活力。
要在所出资企业积极推行经理层市场化选聘和契约化管理，明确聘期以及企业与经理层成员双方的权利与责任，强化刚性考核，建立退出机制。
按照统一制度规范、统一工作体系的原则，加强国有资产基础管理。
深化企业内部三项制度改革，实现管理人员能上能下、员工能进能出、收入能增能减。
不断强化风险防控体系和内控机制建设，完善内部监督体系，有效发挥企业职工代表大会和内部审计、巡视、纪检监察等部门的监督作用。
国有资本投资公司以对战略性核心业务控股为主，建立以战略目标和财务效益为主的管控模式，重点关注所出资企业执行公司战略和资本回报状况。
国有资本运营公司以财务性持股为主，建立财务管控模式，重点关注国有资本流动和增值状况。
其他商业类企业和公益类企业以对核心业务控股为主，建立战略管控和运营管控相结合的模式，重点关注所承担国家战略使命和保障任务的落实状况。
国有资本投资、运营公司作为国有资本市场化运作的专业平台，以资本为纽带、以产权为基础开展国有资本运作。
在所出资企业积极发展混合所有制，鼓励有条件的企业上市，引进战略投资者，提高资本流动性，放大国有资本功能。
增强股权运作、价值管理等能力，通过清理退出一批、重组整合一批、创新发展一批，实现国有资本形态转换，变现后投向更需要国有资本集中的行业和领域。
通过健全制度、创新手段，整合监督资源，严格责任追究，实现对国有资本的全面有效监管，切实维护国有资产安全，坚决防止国有资产流失。
出资人代表机构要加快优化监管流程、创新监管手段，充分运用信息技术，整合包括产权、投资和财务等在内的信息系统，搭建连通出资人代表机构与企业的网络平台，实现监管信息系统全覆盖和实时在线监管。
建立模块化、专业化的信息采集、分析和报告机制，加强信息共享，增强监管的针对性和及时性。
加强国有企业内部监督、出资人监督和审计、纪检监察、巡视监督以及社会监督，结合中央企业纪检监察机构派驻改革的要求，依照有关规定清晰界定各类监督主体的监督职责，有效整合企业内外部监督资源，增强监督工作合力，形成监督工作闭环，加快建立全面覆盖、分工明确、协同配合、制约有力的国有资产监督体系，切实增强监督有效性。
明确企业作为维护国有资产安全、防止流失的责任主体，健全内部管理制度，严格执行国有企业违规经营投资责任追究制度。
建立健全分级分层、有效衔接、上下贯通的责任追究工作体系，严格界定违规经营投资责任，严肃追究问责，实行重大决策终身责任追究制度。
将坚持和加强党的全面领导贯穿改革的全过程和各方面，在思想上政治上行动上同党中央保持高度一致，为改革提供坚强有力的政治保证。
授权主体的党委（党组）要加强对授权放权工作的领导，深入研究授权放权相关问题，加强行权能力建设，加快完善有效监管体制，抓研究谋划、抓部署推动、抓督促落实，确保中央关于国有资本授权经营体制改革的决策部署落实到位。
上级党组织加强对国有企业党建工作的领导，出资人代表机构党组织负责国家出资企业党的建设。
国家出资企业党组织要认真落实党中央、上级党组织、出资人代表机构党组织在党的领导、党的建设方面提出的工作要求。
在改组组建国有资本投资、运营公司过程中，按照“四同步”、“四对接”的要求调整和设置党的组织、开展党的工作，确保企业始终在党的领导下开展工作。
企业党委（党组）要切实发挥领导作用，把方向、管大局、保落实，依照有关规定讨论和决定企业重大事项，并作为董事会、经理层决策重大事项的前置程序。
要妥善处理好各治理主体的关系，董事会、经理层等治理主体要自觉维护党组织权威，根据各自职能分工发挥作用，既要保证董事会对重大问题的决策权，又要保证党组织的意图在重大决策中得到体现。
董事会、经理层中的党员要坚决贯彻落实党组织决定，向党组织报告落实情况。
在推行经理层成员聘任制和契约化管理、探索职业经理人制度等改革过程中，要把坚持党管干部原则和发挥市场机制作用结合起来，保证党对干部人事工作的领导权和对重要干部的管理权，落实董事会、经理层的选人用人权。
各地区、各部门、各出资人代表机构和广大国有企业要充分认识推进国有资本授权经营体制改革的重要意义，准确把握改革精神，各司其职、密切配合，按照精细严谨、稳妥推进的工作要求，坚持一企一策、因企施策，不搞批发式、不设时间表，对具备条件的，成熟一个推动一个，运行一个成功一个，不具备条件的不急于推进，确保改革规范有序进行，推动国有企业实现高质量发展。
国务院国有企业改革领导小组负责统筹领导和协调推动国有资本授权经营体制改革工作，研究协调相关重大问题。
国务院国有企业改革领导小组各成员单位及有关部门根据职责分工，加快研究制定配套政策措施，指导推动改革实践，形成合力共同推进改革工作。
加快推动国有资本授权经营体制改革涉及的法律法规的立改废释工作，制定出台配套政策法规，确保改革于法有据。
建立健全容错纠错机制，全面落实“三个区分开来”，充分调动和激发广大干部职工参与改革的积极性、主动性和创造性。
建立健全督查制度，加强跟踪督促，定期总结评估各项改革举措的执行情况和实施效果，及时研究解决改革中遇到的问题，确保改革目标如期实现。
坚持鼓励探索、实践、创新的工作导向和舆论导向，采取多种方式解读宣传改革国有资本授权经营体制的方针政策，积极宣介推广改革典型案例和成功经验，营造有利于改革的良好环境。
各省（自治区、直辖市）人民政府要按照本方案要求，结合实际推进本地区国有资本授权经营体制改革工作。
金融、文化等国有企业的改革，按照中央有关规定执行。