为贯彻落实《国务院办公厅关于改革完善中央财政科研经费管理的若干意见》（国办发〔2021〕32号）和《关于进一步深化科技体制机制改革增强科技创新中心策源能力的意见》（沪委办发〔2019〕78号）等文件精神，市财政局会同市科委制定了《上海市财政科研项目专项经费管理办法》，自2023年4月1日起施行。
各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
为了贯彻落实党中央、国务院关于推进科技领域“放管服”改革的要求，建立完善以信任为前提的科研管理机制，按照能放尽放的要求赋予科研人员更大的人财物自主支配权，减轻科研人员负担，充分释放创新活力，调动科研人员积极性，激励科研人员敬业报国、潜心研究、攻坚克难，大力提升原始创新能力和关键领域核心技术攻关能力，多出高水平成果，壮大经济发展新动能，为实现经济高质量发展、建设世界科技强国作出更大贡献，现就有关事项通知如下：
聚焦国家重大战略任务，优化中央财政科技计划项目形成机制，合理确定项目数量。
第一条为了加强本市财政科研项目专项经费的管理，提高资金使用效益，根据《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50号）、《国务院关于优化科研管理提升科研绩效若干措施的通知》（国发〔2018〕25号）、《国务院办公厅关于改革完善中央财政科研经费管理的若干意见》（国办发〔2021〕32号）和《关于进一步深化科技体制机制改革增强科技创新中心策源能力的意见》（沪委办发〔2019〕78号）等文件精神，依据国家和本市有关法律法规及相关财务制度，结合本市科研经费管理的实际情况，制定本办法。
加快完善国家科技管理信息系统，2018年底前要将中央财政科技计划（专项、基金等）项目全部纳入。
第二条本办法所称财政科研项目专项经费（以下简称“专项经费”）是指市级财政预算中安排用于科研计划项目和支持科技创新活动的经费，主要包括支持在本市注册登记的法人或非法人组织开展基础前沿类科技研发、科技创新支撑、技术创新引导、创新创业人才培育、创新环境建设等各类科研活动，以及市委、市政府确定的其他科技创新工作。
逐步实行国家科技计划年度指南定期发布制度，并将指南提前在网上公示，加强项目查重、避免重复申报，增加科研人员申报准备时间；
针对关键节点实行“里程碑”式管理，减少科研项目实施周期内的各类评估、检查、抽查、审计等活动；
聚焦国家战略，围绕上海科技发展规划、科技创新中心建设需求，重点支持市场机制不能有效配置资源的公共科技活动。
自由探索类基础研究项目和实施周期三年以下的项目以承担单位自我管理为主，一般不开展过程检查。
由项目管理专业机构严格依据任务书在项目实施期末进行一次性综合绩效评价，不再分别开展单独的财务验收和技术验收，项目承担单位自主选择具有资质的第三方中介机构进行结题财务审计，利用好单位内外部审计结果。
完善公平竞争的项目遴选机制，通过公开择优、定向择优等方式确定项目承担者。
整合科技管理各项工作和计划管理的材料报送相关环节，实现一表多用。
被资助对象获得的专项经费纳入单位财务统一管理，实行单独核算，确保专款专用。
国家科技管理信息系统按权限向项目承担单位、项目管理专业机构、行业主管部门等相关主体开放，加强数据共享，凡是国家科技管理信息系统已有的材料或已要求提供过的材料，不得要求重复提供。
项目管理专业机构和承担单位要简化报表及流程，加快建立健全学术助理和财务助理制度，允许通过购买财会等专业服务，把科研人员从报表、报销等具体事务中解脱出来。
明晰专项经费管理和使用各方的权利和义务，加强评估监管体系建设，加强科研诚信建设和信用管理，推行面向结果的追踪问效机制。
科研人员具有自主选择和调整技术路线的权利，科研项目申报期间，以科研人员提出的技术路线为主进行论证，科研项目实施期间，科研人员可以在研究方向不变、不降低申报指标的前提下自主调整研究方案和技术路线，报项目管理专业机构备案。
（一）上海市财政局（以下简称“市财政局”）主要负责专项经费的预算审核、资金拨付及使用监督等工作。
科研项目负责人可以根据项目需要，按规定自主组建科研团队，并结合项目实施进展情况进行相应调整。
（二）上海市科学技术委员会（以下简称“市科委”）等项目主管部门主要负责专项经费的预算编制、预算执行及决算编报等日常管理工作，加强监督检查和责任倒查，并对承担单位开展信用评价工作。
直接费用中除设备费外，其他科目费用调剂权全部下放给项目承担单位。
第五条专项经费主要采取前补助、后补助等支持方式，并探索开展其他支持方式。
项目承担单位应完善管理制度，及时为科研人员办理调剂手续。
具体支持方式，由市科委等项目主管部门结合科研活动特点和承担单位性质在编制和发布项目指南时明确。
对于接受企业或其他社会组织委托取得的项目经费，纳入单位财务统一管理，由项目承担单位按照委托方要求或合同约定管理使用。
本办法主要规范市级财政资金采用前补助方式支持的项目专项经费。
高校和科研院所要简化科研仪器设备采购流程，对科研急需的设备和耗材，采用特事特办、随到随办的采购机制，可不进行招投标程序，缩短采购周期；
第六条前补助是指项目立项后核定预算，并按照科研计划合同（以下简称“合同”）和科研计划任务书（以下简称“任务书”）确定的拨款计划及任务实际完成进度核拨专项经费的支持方式。
对于独家代理或生产的仪器设备，按程序确定采取单一来源采购等方式增强采购灵活性和便利性。
对于基础性和公益性研究，以及重大共性关键技术研究、开发、集成、示范和科技人才培育等科技活动，一般采取前补助方式支持。
第七条专项经费采用后补助支持方式的资金，按照《上海市科技计划专项经费后补助管理办法》的有关规定执行。
科技部、财政部要会同相关部门加强科研项目监督检查工作统筹，制定统一的年度监督检查计划，在相对集中时间开展联合检查，避免在同一年度对同一项目重复检查、多头检查。
第八条项目经费是指项目实施过程中发生的与科研活动相关的各项费用，包括直接费用和间接费用两部分。
探索实行“双随机、一公开”检查方式，充分利用大数据等信息技术提高监督检查效率，实行监督检查结果信息共享和互认，最大限度降低对科研活动的干扰。
第九条直接费用是指在项目实施过程中发生的与之直接相关的费用。
（一）设备费：是指在项目实施过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。
在中央人才工作协调小组的领导下，对科技领域人才计划进行优化整合。
西部地区因政策倾斜获得人才计划支持的科研人员，在支持周期内离开相关岗位的，取消对其相应支持。
应当合理安排设备购置，鼓励开放共享、自主研制、租赁专用仪器设备以及对现有仪器设备进行升级改造，避免重复购置。
开展科技人才计划申报查重工作，一个人只能获得一项相同层次的人才计划支持。
对于使用专项经费购置的单台/套/件价格在50万元以上的设备，应当按照本市新购大型科学仪器设施联合评议的有关规定执行。
科技人才计划突出人才培养和使用导向，明确支持周期，人才计划项目结束后不得再使用有关人才称号。
（二）业务费：是指在项目实施过程中消耗的各种材料、辅助材料等低值易耗品的采购、运输、装卸、整理等费用，发生的测试化验加工、燃料动力、会议/差旅/国际合作与交流、出版/文献/信息传播/知识产权事务等费用，以及其他相关支出。
主管部门、用人单位要逐步取消入选人才计划与薪酬待遇和职称评定等直接挂钩的做法。
（三）劳务费：是指在项目实施过程中支付给参与项目的研究生、博士后、访问学者和项目聘用的研究人员、科研辅助人员等的劳务性费用，以及支付给临时聘请的咨询专家的费用等。
科研项目申报书中不得设置填写人才“帽子”等称号的栏目。
项目聘用等人员劳务费开支标准，参照本市科学研究和技术服务业从业人员平均工资水平，根据其在项目研究中承担的工作任务确定，其由单位缴纳的社会保险补助、住房公积金等可纳入劳务费科目开支。
不得将科研项目（基地、平台）负责人、项目评审专家等作为荣誉称号加以使用、宣传。
支付给临时聘请的咨询专家的费用，不得支付给参与本项目及所属课题研究和管理的相关人员，其管理按照国家和本市有关规定执行。
（八）开展“唯论文、唯职称、唯学历”问题集中清理。
第十条间接费用是指承担单位在组织实施项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用。
由科技部会同教育部、人力资源社会保障部、中科院、工程院及相关行业主管部门在2018年底前对项目、人才、学科、基地等科技评价活动中涉及简单量化的做法进行清理，建立以创新质量和贡献为导向的绩效评价体系，准确评价科研成果的科学价值、技术价值、经济价值、社会价值、文化价值。
主要包括：承担单位为项目研究提供的房屋占用，日常水、电、气、暖等消耗，有关管理费用的补助支出，以及激励科研人员的绩效支出等。
减少评价频次，对于评价结果连续优秀的，实行一定期限免评的制度。
（九）加大对承担国家关键领域核心技术攻关任务科研人员的薪酬激励。
第十一条项目预算包括收入预算和支出预算，收入预算和支出预算应做到收支平衡。
对全时全职承担任务的团队负责人（领衔科学家/首席科学家、技术总师、型号总师、总指挥、总负责人等）以及引进的高端人才，实行一项一策、清单式管理和年薪制。
项目承担单位应在项目立项时与项目管理专业机构协商确定人员名单和年薪标准，并报科技部、人力资源社会保障部、财政部备案。
有自筹经费来源的，应当提供经费来源证明及其他相关财务资料。
年薪所需经费在项目经费中单独核定，在本单位绩效工资总量中单列，相应增加单位当年绩效工资总量。
自筹资金应当按照国家和本市有关财务会计制度和相关资金提供方的具体使用管理要求，统筹安排和使用。
项目范围、年薪制具体操作办法由科技部、财政部、人力资源社会保障部细化制定。
支出预算应当按照经费开支范围确定的支出科目和不同经费来源编列。
单位从国家关键领域核心技术攻关任务项目间接费用中提取的绩效支出，应向承担任务的中青年科研骨干倾斜。
完善以科技成果为纽带的产学研深度融合机制，建立科研机构和企业等各方参与的创新联盟，落实相关政策，支持高校、科研院所科研人员到国有企业或民营企业兼职开展研发和成果转化，加大高校、科研院所和国有企业科研人员科技成果转化股权激励力度，科研人员获得的职务科技成果转化现金奖励计入当年本单位绩效工资总量，但不受总量限制，不纳入总量基数。
进一步精简合并预算编制科目，直接费用预算科目精简为设备费、业务费、劳务费三个预算科目。
精简费用测算说明，直接费用中除50万元以上的设备费外，其他费用只提供基本测算说明，不需要提供明细。
（十）推动项目管理从重数量、重过程向重质量、重结果转变。
项目（课题）单位应当按照政策相符性、目标相关性和经济合理性原则，科学、合理、真实地编制预算，对设备费、业务费、劳务费预算应据实编制，不得简单按比例编制。
明确设定科研项目绩效目标，项目指南要按照分类评价要求提出项目绩效目标。
目标导向类项目申报书和任务书要有科学、合理、具体的项目绩效目标和适用于考核的结果指标，并按照关键节点设定明确、细化的阶段性目标，用于判断实质性进展；
结合承担单位信用情况，间接费用实行总额控制，按照不超过项目直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定。
立项评审应审核绩效目标、结果指标与指南要求的相符性，以及创新性、可行性、可考核性，实现项目绩效目标的能力和条件等；
其中，对软件开发、软科学研究、基础研究类项目，间接费用比例不超过60%；
要加强项目关键环节考核，项目实施进度严重滞后或难以达到预期绩效目标的，及时予以调整或取消后续支持。
基础研究与应用基础研究类项目重点评价新发现新原理新方法新规律的重大原创性和科学价值、解决经济社会发展和国家安全重大需求中关键科学问题的效能、支撑技术和产品开发的效果、代表性论文等科研成果的质量和水平，以国际国内同行评议为主。
承担单位应当建立健全间接费用的内部管理办法，公开透明、合规合理使用间接费用，处理好分摊间接成本和对科研人员激励的关系。
技术和产品开发类项目重点评价新技术、新方法、新产品、关键部件等的创新性、成熟度、稳定性、可靠性，突出成果转化应用情况及其在解决经济社会发展关键问题、支撑引领行业产业发展中发挥的作用。
绩效支出安排应当与科研人员在项目工作中的实际贡献挂钩。
应用示范类项目绩效评价以规模化应用、行业内推广为导向，重点评价集成性、先进性、经济适用性、辐射带动作用及产生的经济社会效益，更多采取应用推广相关方评价和市场评价方式。
承担单位可将间接费用全部用于绩效支出，并向创新绩效突出的团队和个人倾斜。
强化契约精神，严格按照任务书的约定逐项考核结果指标完成情况，对绩效目标实现程度作出明确结论，不得“走过场”，无正当理由不得延迟验收，应用研究和工程技术研究要突出技术指标刚性要求，严禁成果充抵等弄虚作假行为。
合并项目评审和预算评审，项目主管部门在项目评审时同步开展预算评审。
突出代表性成果和项目实施效果评价，对提交评价的论文、专利等作出数量限制规定。
预算评审工作重点是项目预算的目标相关性、政策相符性、经济合理性，不得将预算编制细致程度作为评审预算的因素，不得简单按比例核减预算。
目标导向类项目可在结束后2—3年内进行绩效跟踪评价，重点关注项目成果转移转化、应用推广以及产生的经济社会效益。
项目指南已明确补助标准、范围等定额方式资助项目和其他按有关规定可不参加预算评审及论证的项目，可不再进行预算评审。
有关单位和企业要如实客观开具科研项目经济社会效益证明，对虚开造假者严肃处理。
第十六条扩大经费包干制试点范围，承担单位只需填写项目任务书，不再编制项目预算。
绩效评价结果应作为项目调整、后续支持的重要依据，以及相关研发、管理人员和项目承担单位、项目管理专业机构业绩考核的参考依据。
项目负责人在承诺遵守科研伦理道德和作风学风诚信要求、经费全部用于与本项目研究工作相关支出的基础上，按照本市相关规定,自主决定项目经费使用。
对绩效评价优秀的，在后续项目支持、表彰奖励等工作中给予倾斜。
支持承担战略性任务的新型研发机构探索“预算+负面清单”管理模式。
要区分因科研不确定性未能完成项目目标和因科研态度不端导致项目失败，鼓励大胆创新，严惩弄虚作假。
第十七条项目下设课题的，每个课题承担单位均需按预算编制的要求单独编制各自的课题预算，项目主管单位将所有课题预算审核汇总后形成项目预算。
项目承担单位在评定职称、制定收入分配制度等工作中，应更加注重科研项目绩效评价结果，不得简单计算获得科研项目的数量和经费规模。
第十八条项目预算按规定程序审核通过后，市科委等项目主管部门与承担单位签订合同和任务书，项目预算作为合同和任务书的组成部分，是预算执行和监督检查的重要依据。
（十四）建立相关部门为高校和科研院所分担责任机制。
项目主管部门要根据不同类型科研项目特点、研究进度、资金需求等，合理制定经费拨付计划并及时拨付资金，在项目合同和任务书签订后30日内，要按照市级财政资金国库集中支付的有关规定向项目单位拨付首笔项目经费。
项目管理部门应建立自由探索和颠覆性技术创新活动免责机制，对已履行勤勉尽责义务但因技术路线选择失误导致难以完成预定目标的单位和项目负责人予以免责，同时认真总结经验教训，为后续研究路径等提供借鉴。
项目下设课题的，项目承担单位应当根据合同和任务书确定的拨款计划及时向课题承担单位拨付经费。
单位主管部门、项目管理部门和其他相关部门要支持高校和科研院所按照国家科技体制改革要求和科技创新规律进行改革创新，合理区分改革创新、探索性试验、推动发展的无意过失与明知故犯、失职渎职、谋取私利等违纪违法行为。
对科研活动的审计和财务检查要尊重科研规律，减少频次，与工作对象对相关政策理解不一致时，要及时与政策制定部门沟通，调查澄清。
设备费预算调剂权全部下放给承担单位，不再由项目主管部门审批其预算调剂。
主管部门要在岗位设置、人员聘用、内部机构调整、绩效工资分配、评价考核、科研组织等方面充分尊重高校和科研院所管理权限。
除设备费外的其他费用调剂权全部由承担单位下放给项目负责人或课题负责人。
高校和科研院所要根据国家科技体制改革要求，制定完善本单位科研、人事、财务、成果转化、科研诚信等具体管理办法，强化服务意识，推行一站式服务，让科研人员少跑腿。
强化科研人员主体地位，在充分信任基础上赋予更大的人财物支配权，强化责任和诚信意识，对严重违背科研诚信要求的，实行终身追究、联合惩戒。
（一）项目专项经费预算总额调整、课题间专项经费预算调剂、变更项目承担单位等调整事项，由项目承担单位报主管部门批准。
（二）项目（课题）预算总额不变，项目（课题）设备费预算调剂的，由项目（课题）负责人提出申请，承担单位统筹考虑现有设备配置情况和科研项目实际需求后，由承担单位自主决策。
以科研机构评估为统领，协调推进项目评审、人才评价、机构评估相关工作，形成合力，压实项目承担单位对科研项目和人才的管理责任。
（三）项目（课题）预算总额不变，除设备费外的其他直接费用调剂，由项目（课题）负责人根据科研活动实际需要自主安排。
主管部门在对所属高校、科研院所开展考核时，应当将落实国家科技体制改革政策情况作为重要内容。
对于落实国家科技体制改革政策到位、科技创新绩效突出的高校、科研院所，在申请国家科技计划和人才项目、核定绩效工资总量、布局建设国家科技创新基地、核定研究生招生指标等方面给予倾斜支持。
（四）项目（课题）间接费用预算总额不得调增，经承担单位与项目（课题）负责人协商一致后，可调减用于直接费用。
（五）项目自筹经费总额不变，不同课题单位之间自筹经费预算调剂的，由承担单位自主决策。
科技部、财政部会同教育部、中科院在教育部直属高校和中科院所属科研院所中选择部分创新能力和潜力突出、创新绩效显著、科研诚信状况良好的单位开展支持力度更大的“绿色通道”改革试点。
第二十一条在研项目年度结存经费留由承担单位结转下一年度按规定继续使用。
项目因故终止，承担单位财务部门应及时清理账目与资产，编制财务报告及资产清单，由承担单位向市科委等项目主管部门提出申请，市科委等项目主管部门停拨项目经费、组织进行清查处理、确认并收回项目结余资金。
项目直接费用中除设备费外，其他费用只提供基本测算说明，不提供明细。
第二十二条项目执行期满后，承担单位应当及时组织开展账目与资产清理，如实编制项目资金决算。
各项目管理专业机构要简化相关科研项目预算编制要求，精简说明和报表。
合并财务验收和技术验收，项目主管部门依据项目合同及任务书（含预算），在项目实施期末实行一次性综合绩效评价。
允许试点单位从基本科研业务费、中科院战略性先导科技专项经费等稳定支持科研经费中提取不超过20%作为奖励经费，由单位探索完善科研项目资金的激励引导机制。
奖励经费的使用范围和标准由试点单位在绩效工资总量内自主决定，在单位内部公示。
项目主管部门要进一步强化绩效导向，从重立项向重结果转变，针对不同类型科研项目，加强分类绩效评价，健全差异化的绩效评价指标体系；
对试验设备依赖程度低和实验材料耗费少的基础研究、软件开发、集成电路设计等智力密集型项目，提高间接经费比例，500万元以下的部分为不超过30%，500万元至1000万元的部分为不超过25%，1000万元以上的部分为不超过20%。
强化绩效评价结果运用，加大科研成果转化力度，将绩效评价结果和科研成果转化、落地等情况作为项目调整、后续支持的重要依据。
对数学等纯理论基础研究项目，可进一步根据实际情况适当调整间接经费比例。
承担单位要切实加强绩效管理，引导科研资源向优秀人才和团队倾斜，提高科研经费使用效益。
第二十五条项目实施期满后，专项经费资助在100万元（含）以上的项目，承担单位应当聘请会计师事务所，开展项目结题财务审计。
专项经费资助在100万元以下的项目，由承担单位对项目总经费进行决算，由市科委等项目主管部门组织进行抽查。
对从事基础前沿研究、公益性研究、应用技术研究开发等不同类型的科研机构实施差别化的经费保障机制，结合科研机构职责定位，完善稳定支持和竞争性经费支持相协调的保障机制。
结题财务审计报告和决算报告是项目综合绩效评价的重要依据。
对基础前沿研究类机构，加大经常性经费等稳定支持力度，适当提高人员经费补助标准，保障合理的薪酬待遇，使科研人员潜心长期从事基础研究。
创新能力和潜力突出、创新绩效显著、科研诚信状况良好的承担单位按程序认定后，可不再开展结题财务审计，其出具的项目资金决算报表，作为项目综合绩效评价的依据。
（二十）开展赋予科研人员职务科技成果所有权或长期使用权试点。
承担单位对决算报表内容的真实性、完整性、准确性负责，项目主管部门适时组织抽查。
对于接受企业、其他社会组织委托项目形成的职务科技成果，允许合同双方自主约定成果归属和使用、收益分配等事项；
第二十六条市科委等项目主管部门按照有关规定组织项目综合绩效评价，核定项目的专项经费结余，形成项目综合绩效评价结论。
合同未约定的，职务科技成果由项目承担单位自主处置，允许赋予科研人员所有权或长期使用权。
对利用财政资金形成的职务科技成果，由单位按照权利与责任对等、贡献与回报匹配的原则，在不影响国家安全、国家利益、社会公共利益的前提下，探索赋予科研人员所有权或长期使用权。
项目通过综合绩效评价且课题完成目标任务的，结余资金留归承担单位使用，统筹用于科研活动直接支出。
科技部、财政部、教育部、中科院等相关部门和单位要加快职能转变，优化管理与服务，加强事中事后监管，放出活力与效率，管好底线与秩序，为科研活动保驾护航。
承担单位应优先考虑原项目团队科研需求，加强结余资金管理，健全结余资金盘活机制，加快资金使用进度。
要开展对试点单位落实改革措施的跟踪指导和考核，对推进试点工作不力、无法达到预期目标的，及时取消试点资格、终止支持。
项目通过综合绩效评价但课题未完成目标任务，课题结余资金按原渠道返还，尾款不再拨付。
对证明行之有效的经验和做法，及时总结提炼在全国推广。
项目综合绩效评价结论为结题或未通过，项目下所有课题结余资金按原渠道返还，项目尾款不再拨付。
第二十七条承担单位应当在项目综合绩效评价完成后一个月内及时办理财务结账手续。
第二十八条加强审计监督、财会监督与日常监督的贯通协调，增强监督合力。
强化事中事后监管，创新监督检查方式，通过随机抽查、举报核查、绩效评价等多种方式开展监督；
充分利用大数据等信息技术手段，对承担单位法人责任和内部控制，项目资金拨付的及时性，项目资金管理使用规范性、安全性和有效性等进行抽查。
监督检查的结果，将作为核拨项目经费和今后立项支持的重要依据。
对监督中发现问题较多的承担单位，采取警示、指导和培训等方式，加强对承担单位的事前风险预警和防控。
第二十九条承担单位是项目（课题）经费管理和使用的责任主体，具体管理工作应按以下规定实施：
（一）承担单位应当严格执行国家有关财经法规和财务制度，切实履行科研项目资金管理法人主体责任，正确行使项目资金管理使用自主权，建立健全项目资金内部管理制度和报销规定，明确内部管理权限和决策程序，完善内控机制建设，强化资金使用绩效评价，提高财务信息化水平，确保资金使用安全规范有效。
（二）按照本办法的预算编制要求，完成项目经费的预算编报工作，认真做好预算编制阶段的咨询服务和审核把关，在经费管理和使用方面为科研人员提供必要的政策咨询、培训支撑等相关服务；
采取有效措施为科研、财务、行政等管理部门对项目的实施提供全面支撑。
（三）承担单位应当将项目专项经费纳入单位财务统一管理，对专项经费和其自筹经费分别单独核算，确保专款专用。
按照承诺保证其他来源资金及时足额到位，并用于本项目支出。
积极开展项目经费管理和使用情况的自查，制定并严格执行项目预算调剂程序，配合做好预算评估评审、审计、验收与绩效评价等有关工作。
（四）认真审核验收材料，按时提出验收申请，及时制定和落实整改措施，按规定办理财务结账手续，按照国家和本市有关规定加强结余经费的管理等。
承担单位应当全面落实科研财务助理制度，为科研人员在项目预算编制和调剂、经费报销、项目综合绩效评价等方面提供专业化服务。
科研财务助理所需人力成本费用（含社会保险补助、住房公积金），可由承担单位根据情况通过科研项目经费等渠道统筹解决。
对应当实行“公务卡”结算的支出，按照上海市财政科研项目使用公务卡结算的有关规定执行。
对于设备、大宗材料、测试化验加工、劳务、专家咨询等费用，原则上应当通过银行转账方式结算。
（七）高校、科研院所可以结合科研任务的需要，制定单位内部管理办法，合理确定差旅费、业务性会议费的开支范围及标准。
项目实施过程中，承担单位因科研活动实际需要，邀请国内外专家、学者和有关人员参加由其主办的会议等，对确需负担的城市间交通费、国际旅费，可在会议费等费用中报销。
对国内差旅费中的伙食补助费、市内交通费和难以取得发票的住宿费可实行包干制。
对野外考察、心理测试等科研活动中无法取得发票或者财政性票据的，在确保真实性的前提下，可按实际发生额予以报销。
（九）承担单位应当建立信息公开制度，在单位内部公开项目立项、主要研究人员、资金使用（重点是间接费用、外拨资金、结余资金使用等）、大型仪器设备购置以及项目研究成果等情况，接受内部监督。
（十）承担单位应当按照本办法和国家相关财经法规及财务管理规定，完善监督制约机制，动态监管资金使用并实时预警提醒，建立常态化的自查自纠机制，确保项目资金安全。
第三十条承担单位在项目经费使用和管理中，不得存在以下列行为：
（四）未按规定执行和调剂预算、违反规定转拨项目经费。
（五）使用项目资金列支应当由个人负担的有关费用和支付各种罚款、捐款、赞助、投资，偿还债务等。
（六）通过虚假合同、虚假票据、虚构事项、虚报人员等弄虚作假，转移、套取、报销项目（课题）经费。
（九）设置账外账、随意调账变动支出、随意修改记账凭证、提供虚假财务会计资料等。
第三十一条承担单位、项目负责人存在第三十条所述违规行为的，市科委、市财政局等部门将视情节轻重采取暂停项目拨款、终止项目执行、追回已拨资金、阶段性或永久取消项目承担者项目申报资格等措施。
对承担单位、项目责任人、专业机构、专家等在专项经费使用和管理工作中存在违规违纪或违法且造成严重后果或恶劣影响的责任主体，纳入信用记录管理，作为今后参加项目申报和管理等活动的重要依据。
积极推进项目的基本信息、监督检查和评估评审结果等与本市相关政府管理部门共享，并按本市信息公开的有关要求做好信息公开工作。
第三十四条专项经费使用中涉及政府采购的，按照政府采购有关规定执行。
第三十五条项目实施过程中，行政事业单位使用专项经费形成的固定资产属国有资产，应当按照国家和本市有关国有资产管理的规定执行。
企业使用专项经费形成的固定资产，按照《企业财务通则》等相关规章制度执行。
专项经费形成的知识产权等无形资产的管理，按照国家和本市有关规定执行。
第三十六条承担单位使用专项经费形成的大型科学仪器设备、科学数据、自然科技资源等，按照国家和本市有关规定开放共享。
第三十七条本市对市级财政科研项目专项经费另有规定的，从其规定。
第三十九条本办法自2023年4月1日起施行，有效期至2028年3月31日。