现将《北京市划转部分国有资本充实社保基金实施方案》印发给你们，请认真贯彻落实。
各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
现将《划转部分国有资本充实社保基金实施方案》印发给你们，请认真贯彻执行。
为深入贯彻落实《国务院关于印发划转部分国有资本充实社保基金实施方案的通知》(国发〔2017〕49号)精神，根据《财政部 人力资源和社会保障部 国资委税务总局 证监会关于全面推开划转部分国有资本充实社保基金工作的通知》(财资〔2019〕49号)有关要求，现就做好本市划转部分国有资本充实社保基金工作制定如下实施方案。
通过划转部分国有资本充实社保基金，建立国有资本划转和企业职工基本养老保险基金缺口逐步弥补相结合的运行机制，使人民群众共享国有企业发展成果，增进民生福祉，促进改革和完善基本养老保险制度，实现代际公平，增强制度的可持续性。
我国统一的企业职工基本养老保险制度建立以来，以确保企业离退休人员基本养老金按时足额发放为中心，参保范围不断扩大，基金征缴力度不断加强，各项工作取得明显成效，对建立社会主义市场经济体制、维护改革发展稳定大局、保障企业离退休人员权益发挥了重要作用。
与此同时，在企业职工基本养老保险制度逐步完善过程中，受多种因素影响，形成了一定的企业职工基本养老保险基金缺口。
以国发〔2017〕49号文件印发日确定划转范围和划转对象。
随着经济社会发展和人口老龄化加剧，基本养老保险基金支付压力不断加大，为充分体现代际公平和国有企业发展成果全民共享，现决定划转部分国有资本充实社保基金，具体方案如下。
将本市国有及国有控股大中型企业、金融机构纳入划转范围。
全面贯彻落实党的十九大精神，深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，认真落实党中央、国务院决策部署，按照《中共中央 国务院关于深化国有企业改革的指导意见》和基本养老保险制度改革有关要求，在推动国有企业深化改革的同时，通过划转部分国有资本充实社保基金，使全体人民共享国有企业发展成果，增进民生福祉，促进改革和完善基本养老保险制度，实现代际公平，增强制度的可持续性。
国有及国有控股大中型企业、金融机构的划型标准，按照财资〔2019〕49号文件有关规定执行。
坚持目标引领，与基本养老保险制度改革目标紧密结合。
基本养老保险制度改革是系统工程，应统筹兼顾，考虑长远，力求在公共财政适度支持的情况下实现精算平衡。
公益类企业的确定按照《国资委财政部发展改革委关于印发〈关于国有企业功能界定与分类的指导意见〉的通知》(国资发研究〔2015〕170号)予以明确。
划转部分国有资本，基本目标是弥补因实施视同缴费年限政策形成的企业职工基本养老保险基金缺口，促进建立更加公平、更可持续的养老保险制度。
划转范围结合本市国有企业分类管理实际，由本级政府批准确定。
文化企业是指由各级政府和文化部门出资设立的文化企业。
统筹考虑划转部分国有资本的目标、企业职工基本养老保险基金缺口成因、国有资本现状和企业发展需要，科学界定划转范围，合理确定划转比例。
行政事业单位所办企业待集中统一监管改革完成后予以划转。
坚持立足长远，与弥补企业职工基本养老保险基金缺口的目标相结合。
通过划转实现国有资本多元化持有，但不改变国有资本属性。
纳入划转范围的企业，对其由国家直接出资形成的国有资本实施划转。
划转承接主体作为财务投资者，管理运营所划入的国有资本，建立国有资本划转和企业职工基本养老保险基金缺口逐步弥补相结合的运行机制。
企业集团已完成公司制改革的，直接划转企业集团股权；
坚持独立运营，与社保基金多渠道筹集的政策目标相结合。
未完成公司制改革的，抓紧推进改革，改制后按要求划转企业集团股权。
划转的国有资本具有充实社保基金的特定用途和政策目标，运营收益根据基本养老保险基金的支出需要上缴，专项用于弥补企业职工基本养老保险基金缺口。
国有资本投资、运营公司或具有持股平台性质的企业可直接划转自身的国有股权，也可划转所属一级子公司国有股权。
划转的国有资本应集中持有，独立运行，单独核算，接受考核和监督。
将中央和地方国有及国有控股大中型企业、金融机构纳入划转范围。
国有股权划转原则上以上一年度最后一日作为划转基准日。
公益类企业、文化企业、政策性和开发性金融机构以及国务院另有规定的除外。
若上一年度最后一日至国有股划转通知下达前，划转对象因相关经济活动开展审计、资产评估等并相应进行账务调整的，以财务报告的最新变更时点作为划转基准日。
中央和地方企业集团已完成公司制改革的，直接划转企业集团股权；
本市划转的企业国有股权统一由市政府授权市财政局作为承接主体集中持有。
中央和地方企业集团未完成公司制改革的，抓紧推进改革，改制后按要求划转企业集团股权；
市财政局委托一家具有国有资本投资运营功能的公司(以下简称委托管理公司)专户管理。
同时，探索划转未完成公司制改革的企业集团所属一级子公司股权。
全国社会保障基金因国有股权划转、投资等各种原因形成的上市企业和非上市企业股权除外。
首先以弥补企业职工基本养老保险制度转轨时期因企业职工享受视同缴费年限政策形成的企业职工基本养老保险基金缺口为基本目标，划转比例统一为企业国有股权的10%。
市、区国有资产监督管理机构负责提出本机构所监管企业拟划转股权的划转方案。
今后，结合基本养老保险制度改革及可持续发展要求，若需进一步划转，再作研究。
划转对象涉及多个国有股东的，须分别划转各国有股东所持国有股权的10%，并由第一大股东牵头实施。
原则上多个国有股东中持股比例最大者为第一大股东，国有股东持股比例相同的，由具有实际控制权的国有股东牵头实施划转。
由牵头实施划转的国有股东对企业各国有股东身份和应划转股权进行初审，并征求其他国有股东意见。
划转的中央企业国有股权，由国务院委托社保基金会负责集中持有，单独核算，接受考核和监督。
条件成熟时，经批准，社保基金会可组建养老金管理公司，独立运营划转的中央企业国有股权。
划转的地方企业国有股权，由各省级人民政府设立国有独资公司集中持有、管理和运营。
也可将划转的国有股权委托本省（区、市）具有国有资本投资运营功能的公司专户管理。
其中，市级国有企业的划转方案，由市财政局会同市人力资源社会保障局和对应的市级国有资产监督管理机构共同审核确认。
区级国有企业的划转方案，由区财政局会同区人力资源社会保障局和对应的区级国有资产监督管理机构对方案进行初审，经区政府批准后，报市财政局，由市财政局会同市人力资源社会保障局共同审核确认。
（一）按照中央企业国有股权划转的部署和步骤安排，国有资产监督管理机构负责提出本机构所监管企业拟划转股权的建议方案，由财政部会同有关部门审核确认。
其中，国务院国资委监管的中央企业，由财政部会同人力资源社会保障部、国务院国资委审核确认；
各级财政部门会同同级人力资源社会保障部门和对应的国有资产监督管理机构向划转对象下达国有股划转通知，并抄送各国有股东和委托管理公司；
中央金融机构等由财政部会同人力资源社会保障部审核确认。
本方案所称国有资产监督管理机构，是指代表国务院和地方人民政府履行出资人职责的部门（机构）、负责监督管理行政事业单位所办企业国有资产和金融类企业国有资产的财政部门。
涉及划转境内上市公司、全国中小企业股份转让系统挂牌公司以及境外上市公司非境外上市股份国有股权的，应同时向中国证券登记结算有限责任公司抄送国有股划转通知，在国有股划转通知中明确划转对象的证券代码、划转数量、是否限售、联系方式等具体信息。
（二）根据经审核确认的划转方案，国有资产监督管理机构具体办理企业国有股权的划出手续，社保基金会相应办理股权划入手续，并对划入的国有股权设立专门账户管理。
根据审核确认的划转方案，国有资产监督管理机构具体办理企业国有股权的划出手续，承接主体相应办理股权划入手续，委托管理公司配合开展相关工作。
（三）划转对象涉及多个国有股东的，由第一大股东的国有资产监督管理机构负责对国有股东身份和应划转股权进行初审，提交同级财政部门确认。
1.非上市企业国有股权的划转工作，划转对象应在收到国有股划转通知后20个工作日内，申请办理国有产权变更登记，并根据工商变更登记的相关规定，及时完成工商变更登记手续。
国有股东分别属于中央和地方管理的，按第一大股东的产权归属关系，将应划转的国有股权统一划转至社保基金会或各省（区、市）国有独资公司等承接主体。
相关国有产权登记机构应在接到申请10个工作日内，完成国有产权变更登记。
（四）划转上市公司国有股权的，国有资产监督管理机构应同时向中国证券登记结算有限责任公司下达国有股转持通知，并抄送社保基金会或各省（区、市）国有独资公司等承接主体。
2.上市公司国有股权的划转工作，按照国发〔2017〕49号文件、财资〔2019〕49号文件有关规定执行。
中国证券登记结算有限责任公司在收到国有股转持通知后15个工作日内，将应转持的国有股权，变更登记到社保基金会或各省（区、市）国有独资公司等承接主体。
3.国有股东划转的国有股权应当权属清晰，因担保、质押、司法冻结等原因导致国有股东所持股权受限的，优先划转不受限股权；
（五）国有股权划转至社保基金会或各省（区、市）国有独资公司等承接主体后，相关企业应及时进行账务调整，并按规定做好国有资产产权变动登记工作。
不受限股权不足的，国有股东应尽快解除限制并及时完成划转；
暂时无法解除的，国有股东应说明限制解除的具体时间，待限制解除后的15个工作日内，完成划转工作。
按照同级隶属关系，各级国有资产监督管理机构向同级财政部门提供年度划转任务执行情况。
市财政局会同市人力资源社会保障局、市级国有资产监督管理机构将本市划转工作情况报市政府，并按相应要求上报中央有关部门。
承接主体作为财务投资者，享有所划入国有股权的收益权、处置权和知情权，不干预企业日常生产经营管理，一般不向企业派出董事。
承接主体和企业原股东可通过协议等方式明确股东权利的行使方式。
对划入的国有股权，承接主体原则上应履行3年以上的禁售期义务，并应承继原持股主体的其他限售义务。
在禁售期内，如划转涉及的相关企业上市，应承继原持股主体的禁售期义务。
股权分红和运作收益，由市财政局统筹考虑基本养老保险基金的支出需要和国有资本收益状况，适时实施收缴，专项用于弥补企业职工基本养老保险基金缺口，不纳入国有资本经营预算管理。
划转国有资本运作管理办法出台前，投资范围限定为银行存款、一级市场购买国债和对划转对象的增资。
委托管理公司应定期向市财政局报告划转国有资本的运营、管理工作情况。
每年6月底前，将上年度股权分红和运作收益情况报送市财政局、市人力资源社会保障局。
企业国有股权变更登记完成后，承接主体应按照划转基准日账面值入账。
委托管理公司的相关管理费用，从股权分红和运作收益中安排，由市财政局根据实际情况确定。
(一)国发〔2017〕49号文件印发日至划转实施日，企业因实施重组改制等改革事项，导致划转范围和划转规模发生变化的，需追溯划转。
确实无法追溯的，可按2016年末测算应划转的权益，并以上缴资金等方式替代或补足。
(二)因企业集团未完成公司制改制而划转子公司股权的，完成改制后划转企业集团股权时，已划转子公司国有股权不再划转；
已完成划转的企业集团开展重组的，已划转的国有股权不再重复划转。
已完成划转的企业集团，由国家新增投入形成的国有资本不再划转。
(三)国有股权划转至承接主体后，相关企业应及时进行账务调整，并就划转事项通知本企业债权人。
… 1 unchanged clause …
（六）国有资产监督管理机构负责向同级财政部门提供年度划转任务执行情况，财政部门逐级汇总后，由财政部会同人力资源社会保障部、国务院国资委、证监会、社保基金会上报国务院。
(四)关于与原国有股转(减)持政策的衔接及划转工作带来的税费处理问题，按照财资〔2019〕49号文件有关规定办理。
市级层面设立工作小组，成员单位包括市财政局、市人力资源社会保障局、各市级国有资产监督管理机构、北京市税务局、市市场监管局、北京证监局等。
社保基金会及各省（区、市）国有独资公司等承接主体作为财务投资者，享有所划入国有股权的收益权和处置权，不干预企业日常生产经营管理，一般不向企业派出董事。
工作小组由市财政局牵头，各成员单位由一名主管领导专职负责此项工作，同时指定专门部门配合开展工作，专门部门须明确专人负责。
工作小组在市财政局下设办公室，按要求开展各项工作。
对划入的国有股权，社保基金会及各省（区、市）国有独资公司等承接主体原则上应履行3年以上的禁售期义务，并应承继原持股主体的其他限售义务。
各区政府对本区划转工作负总责，要比照市级建立由区财政局牵头的工作小组，组织开展划转工作，并与市级工作小组办公室密切对接，认真落实各项任务。
在禁售期内，如划转涉及的相关企业上市，应承继原持股主体的禁售期义务。
划转部分国有资本充实社保基金，是保障和改善民生的重要举措。
各有关单位要切实加强组织领导，牢固树立大局意识，严格依照本实施方案狠抓落实，按照积极稳妥、规范有序的原则，确保2020年底前基本完成划转工作。
对划入的国有股权，社保基金会及各省（区、市）国有独资公司等承接主体的收益主要来源于股权分红。
除国家规定须保持国有特殊持股比例或要求的企业外，社保基金会及各省（区、市）国有独资公司等承接主体经批准也可以通过国有资本运作获取收益。
按照试点先行、分级组织、稳步推进的原则完成划转工作。
第一步，2017年选择部分中央企业和部分省份开展试点。
中央企业包括国务院国资委监管的中央管理企业3至5家、中央金融机构2家。
试点省份的划转工作由有关省（区、市）人民政府具体组织实施。
第二步，在总结试点经验的基础上，2018年及以后，分批划转其他符合条件的中央管理企业、中央行政事业单位所办企业以及中央金融机构的国有股权，尽快完成划转工作。
各省（区、市）人民政府负责组织实施本地区地方国有企业的国有股权划转工作。
（一）自本方案印发之日起，划转范围内企业实施重大重组，改制上市，或改组组建国有资本投资、运营公司等涉及国有股权变动的改革事项，企业改革方案应与国有资本划转方案统筹考虑。
社保基金会及各省（区、市）国有独资公司等承接主体持有的股权分红和运作收益，专项用于弥补企业职工基本养老保险基金缺口，不纳入国有资本经营预算管理。
每年6月底前，社保基金会及各省（区、市）国有独资公司等承接主体应将上年度国有资本收益和分红情况报送同级财政、人力资源社会保障部门。
（三）社保基金会及各省（区、市）国有独资公司等承接主体持有的国有资本收益，由同级财政部门统筹考虑基本养老保险基金的支出需要和国有资本收益状况，适时实施收缴，专项用于弥补企业职工基本养老保险基金缺口。
国有资本运作管理办法和中央财政对收缴资金的具体使用办法等另行制定。
（四）自本方案印发之日起，《国务院关于印发减持国有股筹集社会保障资金管理暂行办法的通知》（国发〔2001〕22号）和《财政部 国资委 证监会 社保基金会关于印发〈境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法〉的通知》（财企〔2009〕94号）等现行国有股转（减）持政策停止执行。
划转部分国有资本充实社保基金，是基本养老保险制度改革和国有企业改革的重要组成部分，是保障和改善民生的重要举措。
国务院国有企业改革领导小组要加强统筹协调、督促落实。
财政部、人力资源社会保障部、国务院国资委、证监会、社保基金会等部门要各司其职，密切配合，出台配套制度办法，加强对本方案执行的支持和指导，做好方案实施的监督评估工作。
各有关部门和机构要高度重视划转工作，统筹规划，周密安排，落实责任，有序实施。
各省（区、市）人民政府对本地区划转工作负总责，要结合实际抓紧制订具体落实方案，确保按要求完成划转目标任务。