充实社保基金实施方案的通知
部分国有资本充实社保基金实施方案的通知
各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
各地级以上市人民政府，各县（市、区）人民政府，省政府各部门、各直属机构：
现将《划转部分国有资本充实社保基金实施方案》印发给你们，请认真贯彻执行。
现将《广东省划转部分国有资本充实社保基金实施方案》印发给你们，请认真贯彻执行。
我国统一的企业职工基本养老保险制度建立以来，以确保企业离退休人员基本养老金按时足额发放为中心，参保范围不断扩大，基金征缴力度不断加强，各项工作取得明显成效，对建立社会主义市场经济体制、维护改革发展稳定大局、保障企业离退休人员权益发挥了重要作用。
与此同时，在企业职工基本养老保险制度逐步完善过程中，受多种因素影响，形成了一定的企业职工基本养老保险基金缺口。
为贯彻落实《国务院关于印发划转部分国有资本充实社保基金实施方案的通知》（国发〔2017〕49号）和《财政部 人力资源社会保障部 国资委 税务总局 证监会关于全面推开划转部分国有资本充实社保基金工作的通知》（财资〔2019〕49号）有关要求，现就我省划转部分国有资本充实社保基金工作提出如下实施方案。
随着经济社会发展和人口老龄化加剧，基本养老保险基金支付压力不断加大，为充分体现代际公平和国有企业发展成果全民共享，现决定划转部分国有资本充实社保基金，具体方案如下。
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全面贯彻落实党的十九大精神，深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，认真落实党中央、国务院决策部署，按照《中共中央 国务院关于深化国有企业改革的指导意见》和基本养老保险制度改革有关要求，在推动国有企业深化改革的同时，通过划转部分国有资本充实社保基金，使全体人民共享国有企业发展成果，增进民生福祉，促进改革和完善基本养老保险制度，实现代际公平，增强制度的可持续性。
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，深入贯彻习近平总书记对广东重要讲话和重要指示批示精神，认真落实党中央、国务院关于深化国资国企改革和基本养老保险制度改革的决策部署，通过划转部分国有资本充实社保基金，使人民群众共享国有企业发展成果，增进民生福祉，促进改革和完善基本养老保险制度，实现代际公平，增强制度的可持续性。
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坚持目标引领，与基本养老保险制度改革目标紧密结合。
坚持目标引领，与基本养老保险制度改革目标相结合；
基本养老保险制度改革是系统工程，应统筹兼顾，考虑长远，力求在公共财政适度支持的情况下实现精算平衡。
划转部分国有资本，基本目标是弥补因实施视同缴费年限政策形成的企业职工基本养老保险基金缺口，促进建立更加公平、更可持续的养老保险制度。
坚持立足长远，与弥补企业职工基本养老保险基金缺口目标相结合；
统筹考虑划转部分国有资本的目标、企业职工基本养老保险基金缺口成因、国有资本现状和企业发展需要，科学界定划转范围，合理确定划转比例。
坚持立足长远，与弥补企业职工基本养老保险基金缺口的目标相结合。
通过划转实现国有资本多元化持有，但不改变国有资本属性。
划转承接主体作为财务投资者，管理运营所划入的国有资本，建立国有资本划转和企业职工基本养老保险基金缺口逐步弥补相结合的运行机制。
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划转的国有资本具有充实社保基金的特定用途和政策目标，运营收益根据基本养老保险基金的支出需要上缴，专项用于弥补企业职工基本养老保险基金缺口。
划转的国有资本应集中持有，独立运行，单独核算，接受考核和监督。
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将中央和地方国有及国有控股大中型企业、金融机构纳入划转范围。
将我省国有及国有控股大中型企业、金融机构纳入划转范围。
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大中型国有企业、公益类企业和文化企业的划型标准，按照财资〔2019〕49号文有关规定执行；
国有资本投资、运营公司或具有持股平台性质的国有企业，按照国发〔2017〕49号文要求履行划转义务，可直接划转国有资本投资、运营公司或持股平台自身的国有股权，也可划转国有资本投资、运营公司或持股平台所属一级子公司的国有股权。
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中央和地方企业集团已完成公司制改革的，直接划转企业集团股权；
省级国有资产监督管理机构监督管理或直接持有的国有企业股权；
中央和地方企业集团未完成公司制改革的，抓紧推进改革，改制后按要求划转企业集团股权；
各市、县（市、区）（以下统称市县）人民政府、国有资产监督管理机构监督管理或直接持有的国有企业股权。
同时，探索划转未完成公司制改革的企业集团所属一级子公司股权。
划转对象涉及多个国有股东的，按照不重复划转原则进行划转。
全国社会保障基金因国有股权划转、投资等各种原因形成的上市企业和非上市企业股权除外。
中央和地方混合持股的企业，按照第一大股东产权归属关系进行划转。
本实施方案所称国有资产监督管理机构，指代表各级人民政府履行出资人职责的部门（机构）、负责监督管理行政事业单位所办企业国有资产和金融类企业国有资产的主管部门。
以国发〔2017〕49号文印发日确定划转范围和划转对象。
纳入划转范围的国有企业，对其由国家直接出资形成的国有资本实施划转，国有法人资本不实施划转。
国发〔2017〕49号文印发日至划转实施日，企业因实施重组改制等改革事项，导致划转范围和划转规模发生变化的，需追溯划转。
确实无法追溯的，可按国发〔2017〕49号文印发前一年度末，即2016年末测算应划转的权益，并以上缴资金等方式替代或补足。
因企业集团未完成公司制改制划转子公司股权的，划转企业集团股权时，已划转子公司国有股权不再划转；
已完成划转的企业集团开展重组的，已划转的国有股权不再重复划转。
已完成划转的企业集团，由国家新增投入形成的国有资本不再划转。
国有股东划转的国有股权应当权属清晰，因担保、质押、司法冻结等原因导致国有股东所持股权受限的，优先划转不受限股权；
不受限股权不足的，国有股东应尽快解除限制并及时完成划转；
暂时无法解除的，国有股东应说明限制解除的具体时间，待限制解除后的15个工作日内，完成划转工作。
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首先以弥补企业职工基本养老保险制度转轨时期因企业职工享受视同缴费年限政策形成的企业职工基本养老保险基金缺口为基本目标，划转比例统一为企业国有股权的10%。
今后，结合基本养老保险制度改革及可持续发展要求，若需进一步划转，再作研究。
本次国有股权划转原则上以2019年12月31日作为划转基准日。
若划转基准日至国有股权划转通知下达前，划转对象因相关经济活动开展审计、资产评估等并相应进行账务调整的，以财务报告的最新变更时点作为划转基准日。
划转的中央企业国有股权，由国务院委托社保基金会负责集中持有，单独核算，接受考核和监督。
后续如有符合划转条件的企业，以上一年度末作为划转基准日。
条件成熟时，经批准，社保基金会可组建养老金管理公司，独立运营划转的中央企业国有股权。
划转的地方企业国有股权，由各省级人民政府设立国有独资公司集中持有、管理和运营。
我省划转的企业国有股权由省财政厅代省政府集中持有，由广东粤财投资控股有限公司作为承接主体，委托该公司对我省划转企业国有股权进行专户管理，市县不再设立承接主体。
也可将划转的国有股权委托本省（区、市）具有国有资本投资运营功能的公司专户管理。
承接主体的相关管理费用，由省财政厅会同省人力资源社会保障厅、国资委等有关部门核报省人民政府确定。
关于划转上市公司国有股权以及与原国有股转（减）持政策的衔接，按照国发〔2017〕49号文和财资〔2019〕49号文相关规定执行。
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（一）按照中央企业国有股权划转的部署和步骤安排，国有资产监督管理机构负责提出本机构所监管企业拟划转股权的建议方案，由财政部会同有关部门审核确认。
（一）按照我省企业国有股权划转工作的部署和步骤安排，国有资产监督管理机构负责提出本机构所监管企业拟划转股权的建议方案，由财政部门会同有关单位审核并报同级人民政府同意。
其中，国务院国资委监管的中央企业，由财政部会同人力资源社会保障部、国务院国资委审核确认；
中央金融机构等由财政部会同人力资源社会保障部审核确认。
由省级国有资产监督管理机构负责提出本机构所监管企业拟划转股权的建议方案，于2020年5月底前报省财政厅会同省人力资源社会保障厅、国资委审核后报省人民政府审定。
本方案所称国有资产监督管理机构，是指代表国务院和地方人民政府履行出资人职责的部门（机构）、负责监督管理行政事业单位所办企业国有资产和金融类企业国有资产的财政部门。
（二）根据经审核确认的划转方案，国有资产监督管理机构具体办理企业国有股权的划出手续，社保基金会相应办理股权划入手续，并对划入的国有股权设立专门账户管理。
由市县国有资产监督管理机构逐级负责提出并审核本地区国有企业划转股权的建议方案，经各地级以上市财政局、人力资源社会保障局和国资委初步审核并报各地级以上市人民政府同意后，于2020年5月底前报省财政厅；
由省财政厅会同省人力资源社会保障厅、国资委审核后报省人民政府审定。
（三）划转对象涉及多个国有股东的，由第一大股东的国有资产监督管理机构负责对国有股东身份和应划转股权进行初审，提交同级财政部门确认。
国有股东分别属于中央和地方管理的，按第一大股东的产权归属关系，将应划转的国有股权统一划转至社保基金会或各省（区、市）国有独资公司等承接主体。
划转对象涉及多个国有股东的，须分别划转各国有股东所持国有股权的10%，并由第一大股东的国有资产监督管理机构负责对国有股东身份和应划转股权进行初审，提交同级财政部门审核。
（四）划转上市公司国有股权的，国有资产监督管理机构应同时向中国证券登记结算有限责任公司下达国有股转持通知，并抄送社保基金会或各省（区、市）国有独资公司等承接主体。
国有股东分别属于中央和地方管理的，按第一大股东的产权归属关系，将各国有股东应划转的国有股权统一划转至全国社保基金理事会或我省承接主体，具体比照上述程序办理。
中国证券登记结算有限责任公司在收到国有股转持通知后15个工作日内，将应转持的国有股权，变更登记到社保基金会或各省（区、市）国有独资公司等承接主体。
（二）国有股权划转建议方案经省人民政府审定后，由省财政厅会同省人力资源社会保障厅、国资委逐级向划转对象下达国有股权划转通知，并抄送各国有股东和承接主体。
（五）国有股权划转至社保基金会或各省（区、市）国有独资公司等承接主体后，相关企业应及时进行账务调整，并按规定做好国有资产产权变动登记工作。
相关划转对象应在收到国有股权划转通知后20个工作日内，申请办理国有产权以及工商变更登记手续，并将变更登记情况反馈承接主体。
承接主体相应办理股权划入手续，并对划入的国有股权设立专门账户管理。
涉及上市公司股份权益变动的，相关企业需按照证券监管有关规定，履行信息披露义务。
（三）相关企业国有股权划转至承接主体后，应当及时进行账务调整，并按照有关规定履行信息披露义务。
（六）国有资产监督管理机构负责向同级财政部门提供年度划转任务执行情况，财政部门逐级汇总后，由财政部会同人力资源社会保障部、国务院国资委、证监会、社保基金会上报国务院。
按照分类分批、分级组织、稳步推进的原则开展划转工作。
2020年6月底前，完成划转部分国有资本充实社保基金所涉及的划转对象审核确认工作。
社保基金会及各省（区、市）国有独资公司等承接主体作为财务投资者，享有所划入国有股权的收益权和处置权，不干预企业日常生产经营管理，一般不向企业派出董事。
2020年12月底前，基本完成划转部分国有资本充实社保基金工作。
对划入的国有股权，社保基金会及各省（区、市）国有独资公司等承接主体原则上应履行3年以上的禁售期义务，并应承继原持股主体的其他限售义务。
承接主体应不断完善现代企业制度，对划转的国有股权进行专户管理，确保划转的国有资本保值增值。
企业国有股权变更登记完成后，承接主体应按照划转基准日的账面值入账，股权变更登记完成后产生的股权分红由承接主体持有。
承接主体作为财务投资者，享有所划入国有股权的收益权、处置权和知情权，不干预企业日常生产经营管理，一般不向企业派出董事。
承接主体和企业原有股东可通过协议等方式明确股东权利的行使方式。
对划入的国有股权，承接主体原则上应履行三年以上的禁售期义务，并应承继原持股主体的其他限售义务。
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对划入的国有股权，社保基金会及各省（区、市）国有独资公司等承接主体的收益主要来源于股权分红。
对划入的国有股权，承接主体的收益主要来源于股权分红。
除国家规定须保持国有特殊持股比例或要求的企业外，社保基金会及各省（区、市）国有独资公司等承接主体经批准也可以通过国有资本运作获取收益。
除国家规定须保持国有特殊持股比例或要求的企业外，承接主体经批准也可以通过国有资本运作获取收益。
按照试点先行、分级组织、稳步推进的原则完成划转工作。
（一）省财政厅负责研究制定划转部分国有资本充实社保基金相关制度措施，会同省人力资源社会保障厅、国资委审核确认拟划转股权的建议方案，督促指导承接主体对划转国有股权进行专户管理。
第一步，2017年选择部分中央企业和部分省份开展试点。
（二）省人力资源社会保障厅负责配合审核确认拟划转股权的建议方案，配合省财政厅对承接主体管理运营国有股权情况实施监督。
中央企业包括国务院国资委监管的中央管理企业3至5家、中央金融机构2家。
（三）省国资委等国有资产监督管理机构负责提出所监管企业拟划转股权的建议方案，督促企业按规定时限办理国有股权划出手续，配合审核确认拟划转股权的建议方案，向省财政厅提供年度划转任务执行情况。
试点省份的划转工作由有关省（区、市）人民政府具体组织实施。
（四）省市场监管局、地方金融监管局和省税务局、人民银行广州分行、广东证监局等单位各司其职、协调配合落实好各项划转工作任务。
第二步，在总结试点经验的基础上，2018年及以后，分批划转其他符合条件的中央管理企业、中央行政事业单位所办企业以及中央金融机构的国有股权，尽快完成划转工作。
（五）市县财政部门、人力资源社会保障部门和国有资产监督管理机构等参照省级主管部门职责，负责提出、审核拟划转股权建议方案，督促划转对象完成国有股权划转工作。
各省（区、市）人民政府负责组织实施本地区地方国有企业的国有股权划转工作。
各地级以上市政府负责审核本地区国有企业划转股权的建议方案，并组织做好本地区国有企业的国有股权划转工作，确保按时完成目标任务。
（六）承接主体负责按规定管理划转国有股权，接受考核监督，确保国有资本保值增值；
（一）自本方案印发之日起，划转范围内企业实施重大重组，改制上市，或改组组建国有资本投资、运营公司等涉及国有股权变动的改革事项，企业改革方案应与国有资本划转方案统筹考虑。
每年6月底前将上年度国有资本收益和分红情况报送省财政厅、人力资源社会保障厅。
社保基金会及各省（区、市）国有独资公司等承接主体持有的股权分红和运作收益，专项用于弥补企业职工基本养老保险基金缺口，不纳入国有资本经营预算管理。
每年6月底前，社保基金会及各省（区、市）国有独资公司等承接主体应将上年度国有资本收益和分红情况报送同级财政、人力资源社会保障部门。
成立由分管财政工作的省政府领导任组长，分管国有资产监管、人力资源社会保障、金融工作的省政府领导任副组长，省财政厅、人力资源社会保障厅、国资委、市场监管局、地方金融监管局和省税务局、人民银行广州分行、广东证监局以及广州、深圳市政府为成员单位的工作领导小组，负责加强统筹协调，强化督促落实，组织领导全省划转工作。
（三）社保基金会及各省（区、市）国有独资公司等承接主体持有的国有资本收益，由同级财政部门统筹考虑基本养老保险基金的支出需要和国有资本收益状况，适时实施收缴，专项用于弥补企业职工基本养老保险基金缺口。
具体由省财政厅按程序办理成立领导小组事宜，并承担领导小组日常工作。
国有资本运作管理办法和中央财政对收缴资金的具体使用办法等另行制定。
（四）自本方案印发之日起，《国务院关于印发减持国有股筹集社会保障资金管理暂行办法的通知》（国发〔2001〕22号）和《财政部 国资委 证监会 社保基金会关于印发〈境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法〉的通知》（财企〔2009〕94号）等现行国有股转（减）持政策停止执行。
省财政厅要牵头对各地、各部门工作开展情况、划转范围的全面性、划转股权的完整性等进行监督指导，对工作开展不及时不到位的进行督促整改，确保按时保质完成划转任务。
划转部分国有资本充实社保基金，是基本养老保险制度改革和国有企业改革的重要组成部分，是保障和改善民生的重要举措。
省财政厅要牵头会同有关单位研究进一步完善相关配套政策和措施，探索建立对划转国有股权的合理分红机制、国有资本划转和企业职工基本养老保险基金缺口逐步弥补相结合的运行机制，加强政策宣传引导，确保取得实效。
国务院国有企业改革领导小组要加强统筹协调、督促落实。
财政部、人力资源社会保障部、国务院国资委、证监会、社保基金会等部门要各司其职，密切配合，出台配套制度办法，加强对本方案执行的支持和指导，做好方案实施的监督评估工作。
各有关部门和机构要高度重视划转工作，统筹规划，周密安排，落实责任，有序实施。
各省（区、市）人民政府对本地区划转工作负总责，要结合实际抓紧制订具体落实方案，确保按要求完成划转目标任务。