各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
现将《划转部分国有资本充实社保基金实施方案》印发给你们，请认真贯彻执行。
… 1 unchanged clause …
划转部分国有资本充实社保基金实施方案
辽宁省划转部分国有资本充实社保基金实施方案
为贯彻落实《国务院关于印发划转部分国有资本充实社保基金实施方案的通知》（国发〔2017〕49号）和《财政部人力资源社会保障部国资委税务总局证监会关于全面推开划转部分国有资本充实社保基金工作的通知》（财资〔2019〕49号）精神，全面做好我省划转部分国有资本充实社保基金工作，特制定本实施方案。
我国统一的企业职工基本养老保险制度建立以来，以确保企业离退休人员基本养老金按时足额发放为中心，参保范围不断扩大，基金征缴力度不断加强，各项工作取得明显成效，对建立社会主义市场经济体制、维护改革发展稳定大局、保障企业离退休人员权益发挥了重要作用。
与此同时，在企业职工基本养老保险制度逐步完善过程中，受多种因素影响，形成了一定的企业职工基本养老保险基金缺口。
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，按照“目标引领、系统规划、立足长远、独立运营”的原则，通过划转部分国有资本充实社保基金，建立健全国有资本和企业职工基本养老保险基金缺口逐步弥补相结合的运行机制，使全省人民共享国有企业改革发展成果，增进民生福祉，完善基本养老保险制度，实现代际公平，增强制度的可持续性。
随着经济社会发展和人口老龄化加剧，基本养老保险基金支付压力不断加大，为充分体现代际公平和国有企业发展成果全民共享，现决定划转部分国有资本充实社保基金，具体方案如下。
在2020年底前，按照国发〔2017〕49号和财资〔2019〕49号文件要求，基本完成我省各级地方国有及国有控股大中型企业、金融机构划转部分国有资本充实社保基金工作。
全面贯彻落实党的十九大精神，深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，认真落实党中央、国务院决策部署，按照《中共中央 国务院关于深化国有企业改革的指导意见》和基本养老保险制度改革有关要求，在推动国有企业深化改革的同时，通过划转部分国有资本充实社保基金，使全体人民共享国有企业发展成果，增进民生福祉，促进改革和完善基本养老保险制度，实现代际公平，增强制度的可持续性。
将我省各级地方国有及国有控股大中型企业、金融机构纳入划转范围。
坚持目标引领，与基本养老保险制度改革目标紧密结合。
基本养老保险制度改革是系统工程，应统筹兼顾，考虑长远，力求在公共财政适度支持的情况下实现精算平衡。
划转部分国有资本，基本目标是弥补因实施视同缴费年限政策形成的企业职工基本养老保险基金缺口，促进建立更加公平、更可持续的养老保险制度。
统筹考虑划转部分国有资本的目标、企业职工基本养老保险基金缺口成因、国有资本现状和企业发展需要，科学界定划转范围，合理确定划转比例。
坚持立足长远，与弥补企业职工基本养老保险基金缺口的目标相结合。
通过划转实现国有资本多元化持有，但不改变国有资本属性。
划转承接主体作为财务投资者，管理运营所划入的国有资本，建立国有资本划转和企业职工基本养老保险基金缺口逐步弥补相结合的运行机制。
坚持独立运营，与社保基金多渠道筹集的政策目标相结合。
划转的国有资本具有充实社保基金的特定用途和政策目标，运营收益根据基本养老保险基金的支出需要上缴，专项用于弥补企业职工基本养老保险基金缺口。
划转的国有资本应集中持有，独立运行，单独核算，接受考核和监督。
将中央和地方国有及国有控股大中型企业、金融机构纳入划转范围。
… 1 unchanged clause …
企业规模的认定以2017年12月31日企业合并财务报表为准。
1.大中型企业的划型标准，按照《国家统计局关于印发〈统计上大中小微型企业划分办法（2017）〉的通知》（国统字〔2017〕213号）有关规定执行。
2.大中型金融机构的划型标准，按照《中国人民银行中国银行业监督管理委员会中国证券监督管理委员会中国保险监督管理委员会国家统计局关于印发〈金融业企业划型标准规定〉的通知》（银发〔2015〕309号）有关规定执行。
3.公益类企业由各级政府或国有企业监督管理部门按照《国资委财政部发展改革委关于印发〈关于国有企业功能界定与分类的指导意见〉的通知》（国资发研究〔2015〕170号）有关规定批准确定。
4.文化企业是指由各级政府和文化部门出资设立的文化企业。
5.在国发〔2017〕49号文件实施前，已划转国有股权20%至省社保基金理事会的省属企业不纳入本次股权划转范围。
… 1 unchanged clause …
中央和地方企业集团已完成公司制改革的，直接划转企业集团股权；
各级国有资产监督管理机构监督管理或直接持有的国有企业股权。
中央和地方企业集团未完成公司制改革的，抓紧推进改革，改制后按要求划转企业集团股权；
纳入划转范围的国有企业，对其由国家直接出资形成的国有资本实施划转，国有法人资本不实施划转。
同时，探索划转未完成公司制改革的企业集团所属一级子公司股权。
本实施方案所称国有资产监督管理机构，是指代表各级政府履行出资人职责的部门（机构）、负责监督管理行政事业单位所办企业国有资产和金融类企业国有资产的主管部门。
全国社会保障基金因国有股权划转、投资等各种原因形成的上市企业和非上市企业股权除外。
1.企业集团已完成公司制改革的，直接划转企业集团股权；
企业集团未完成公司制改革的，抓紧推进改革，改制后按要求划转企业集团股权。
2.划转对象涉及多个国有股东的，按照第一大股东产权归属关系，由第一大股东根据国发〔2017〕49号和财资〔2019〕49号文件相关规定，牵头组织实施。
3.国发〔2017〕49号文件印发日至股权划转实施日，企业因实施重组改制等改革事项，导致划转范围和划转规模发生变化的，需追溯划转。
确实无法追溯的，可按国发〔2017〕49号文件印发前一年度末，即2016年末测算应划转的权益，并以上缴资金等方式替代或补足。
因担保、质押、司法冻结等原因导致国有股东所持股权受限的，优先划转不受限股权；
不受限股权不足的，国有股东应尽快解除限制并及时完成划转；
暂时无法解除的，国有股东应说明限制解除的具体时间，待限制解除后的15个工作日内，完成划转工作。
… 1 unchanged clause …
首先以弥补企业职工基本养老保险制度转轨时期因企业职工享受视同缴费年限政策形成的企业职工基本养老保险基金缺口为基本目标，划转比例统一为企业国有股权的10%。
今后，结合基本养老保险制度改革及可持续发展要求，若需进一步划转，再作研究。
划转对象涉及多个国有股东的，须分别划转各国有股东所持国有股权的10%。
本次国有股权划转原则上以2019年12月31日作为划转基准日。
划转的中央企业国有股权，由国务院委托社保基金会负责集中持有，单独核算，接受考核和监督。
国有股权划转通知下达前，划转对象因相关经济活动开展审计、资产评估等并相应进行账务调整的，以财务报告的最新变更时点作为划转基准日。
条件成熟时，经批准，社保基金会可组建养老金管理公司，独立运营划转的中央企业国有股权。
划转的地方企业国有股权，由各省级人民政府设立国有独资公司集中持有、管理和运营。
我省划转的企业国有股权统一由省财政厅代省政府集中持有。
也可将划转的国有股权委托本省（区、市）具有国有资本投资运营功能的公司专户管理。
省财政厅委托辽宁金融控股集团有限公司（以下简称辽宁金控集团）对划转企业国有股权专户管理，市、县（市、区）不再设立承接主体。
（一）按照中央企业国有股权划转的部署和步骤安排，国有资产监督管理机构负责提出本机构所监管企业拟划转股权的建议方案，由财政部会同有关部门审核确认。
国有资产监督管理机构负责提出本机构所监督管理企业拟划转股权的建议方案，由财政部门会同有关部门（单位）审核确认。
其中，国务院国资委监管的中央企业，由财政部会同人力资源社会保障部、国务院国资委审核确认；
中央金融机构等由财政部会同人力资源社会保障部审核确认。
省级国有资产监督管理机构负责提出本机构所监督管理企业拟划转股权的建议方案，并于2020年12月15日前报省财政厅。
本方案所称国有资产监督管理机构，是指代表国务院和地方人民政府履行出资人职责的部门（机构）、负责监督管理行政事业单位所办企业国有资产和金融类企业国有资产的财政部门。
省财政厅会同省人力资源社会保障厅、省国资委审核确认。
（二）根据经审核确认的划转方案，国有资产监督管理机构具体办理企业国有股权的划出手续，社保基金会相应办理股权划入手续，并对划入的国有股权设立专门账户管理。
市、县（市、区）国有资产监督管理机构负责提出本机构所监督管理企业拟划转股权的建议方案，市、县（市、区）财政部门会同人力资源社会保障部门和国有资产监督管理机构进行审核并报同级政府同意后，于2020年12月15日前由市财政局汇总报省财政厅。
（三）划转对象涉及多个国有股东的，由第一大股东的国有资产监督管理机构负责对国有股东身份和应划转股权进行初审，提交同级财政部门确认。
省财政厅会同省人力资源社会保障厅、省国资委审核确认。
国有股东分别属于中央和地方管理的，按第一大股东的产权归属关系，将应划转的国有股权统一划转至社保基金会或各省（区、市）国有独资公司等承接主体。
（四）划转上市公司国有股权的，国有资产监督管理机构应同时向中国证券登记结算有限责任公司下达国有股转持通知，并抄送社保基金会或各省（区、市）国有独资公司等承接主体。
国有股权划转方案经审核确认后，财政部门会同有关部门下达国有股权划转通知。
中国证券登记结算有限责任公司在收到国有股转持通知后15个工作日内，将应转持的国有股权，变更登记到社保基金会或各省（区、市）国有独资公司等承接主体。
（五）国有股权划转至社保基金会或各省（区、市）国有独资公司等承接主体后，相关企业应及时进行账务调整，并按规定做好国有资产产权变动登记工作。
由省财政厅会同省人力资源社会保障厅、省国资委和有关国有资产监督管理机构向划转企业下达国有股权划转通知，并抄送各国有股东和辽宁金控集团。
涉及上市公司股份权益变动的，相关企业需按照证券监管有关规定，履行信息披露义务。
由省财政厅会同省人力资源社会保障厅、省国资委向各市财政、人力资源社会保障和国资监督管理部门下达股权划转通知；
（六）国有资产监督管理机构负责向同级财政部门提供年度划转任务执行情况，财政部门逐级汇总后，由财政部会同人力资源社会保障部、国务院国资委、证监会、社保基金会上报国务院。
市、县（市、区）财政部门会同同级有关部门向所属企业下达股权划转通知，并抄送各国有股东和辽宁金控集团。
根据国有股权划转通知，国有资产监督管理机构组织所属企业办理国有股权划出手续。
社保基金会及各省（区、市）国有独资公司等承接主体作为财务投资者，享有所划入国有股权的收益权和处置权，不干预企业日常生产经营管理，一般不向企业派出董事。
划转非上市企业国有股权的，应在收到国有股划转通知后20个工作日内，办理完成国有产权以及工商变更登记手续，并将变更登记情况反馈辽宁金控集团。
划转上市公司国有股权的，中国证券登记结算有限责任公司将在收到国有股划转通知后15个工作日内完成国有股权变更登记，并将变更登记情况反馈相关国有股东，同时抄送辽宁金控集团。
对划入的国有股权，社保基金会及各省（区、市）国有独资公司等承接主体原则上应履行3年以上的禁售期义务，并应承继原持股主体的其他限售义务。
在国有股权划转和接收过程中涉及的有关税费问题、与原国有股转（减）持政策的衔接等，按照国发〔2017〕49号和财资〔2019〕49号文件有关规定执行。
划转企业在划转国有股权后，应当及时进行账务调整，并就划转事项通知企业债权人。
涉及上市公司股份权益变动的，需按照证券监督管理相关规定，履行信息披露义务。
国有资产监督管理机构向同级财政部门提供年度划转任务执行情况；
辽宁金控集团受省财政厅委托设立专门机构，对划转的国有股权按照划转基准日账面价值记账，专账管理、单独核算。
省财政厅作为财务投资者，享有所划转国有股权的收益权、处置权和知情权，不干预企业日常生产经营管理，一般不向企业派出董事。
对划转的国有股权，原则上履行3年以上的禁售义务，并承继原持股主体的其他限售义务。
… 1 unchanged clause …
对划入的国有股权，社保基金会及各省（区、市）国有独资公司等承接主体的收益主要来源于股权分红。
除国家规定须保持国有特殊持股比例或要求的企业外，社保基金会及各省（区、市）国有独资公司等承接主体经批准也可以通过国有资本运作获取收益。
在国家划转国有资本运作办法出台前，经省财政厅批准，辽宁金控集团可对划转国有资本产生的现金收益进行投资，投资范围限定为银行存款、一级市场购买国债和对划转企业的增资。
按照试点先行、分级组织、稳步推进的原则完成划转工作。
除国家规定必须保持国有特殊持股比例或要求的企业外，经省政府批准，省财政厅可委托辽宁金控集团进行国有资本运作，获取收益。
第一步，2017年选择部分中央企业和部分省份开展试点。
辽宁金控集团管理的划转股权分红和运作收益，不纳入国有资本经营预算管理，省财政厅会同省人力资源社会保障厅统筹考虑基本养老保险的支出需要适时收缴，专项用于弥补企业职工基本养老保险基金缺口。
中央企业包括国务院国资委监管的中央管理企业3至5家、中央金融机构2家。
辽宁金控集团不得在划转股权收益中列支相关管理费用。
试点省份的划转工作由有关省（区、市）人民政府具体组织实施。
省财政厅会同有关部门根据辽宁金控集团相关管理成本和运营收益情况，合理确定管理费用，并列入省级财政年度预算。
第二步，在总结试点经验的基础上，2018年及以后，分批划转其他符合条件的中央管理企业、中央行政事业单位所办企业以及中央金融机构的国有股权，尽快完成划转工作。
各省（区、市）人民政府负责组织实施本地区地方国有企业的国有股权划转工作。
负责研究制定划转部分国有资本充实社保基金相关制度措施；
（一）自本方案印发之日起，划转范围内企业实施重大重组，改制上市，或改组组建国有资本投资、运营公司等涉及国有股权变动的改革事项，企业改革方案应与国有资本划转方案统筹考虑。
会同省人力资源社会保障厅、省国资委审核确认拟划转省属企业股权方案；
社保基金会及各省（区、市）国有独资公司等承接主体持有的股权分红和运作收益，专项用于弥补企业职工基本养老保险基金缺口，不纳入国有资本经营预算管理。
每年6月底前，社保基金会及各省（区、市）国有独资公司等承接主体应将上年度国有资本收益和分红情况报送同级财政、人力资源社会保障部门。
（三）社保基金会及各省（区、市）国有独资公司等承接主体持有的国有资本收益，由同级财政部门统筹考虑基本养老保险基金的支出需要和国有资本收益状况，适时实施收缴，专项用于弥补企业职工基本养老保险基金缺口。
配合省财政厅对承接主体管理运营国有股权情况实施监督。
国有资本运作管理办法和中央财政对收缴资金的具体使用办法等另行制定。
（四）自本方案印发之日起，《国务院关于印发减持国有股筹集社会保障资金管理暂行办法的通知》（国发〔2001〕22号）和《财政部 国资委 证监会 社保基金会关于印发〈境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法〉的通知》（财企〔2009〕94号）等现行国有股转（减）持政策停止执行。
划转部分国有资本充实社保基金，是基本养老保险制度改革和国有企业改革的重要组成部分，是保障和改善民生的重要举措。
国务院国有企业改革领导小组要加强统筹协调、督促落实。
财政部、人力资源社会保障部、国务院国资委、证监会、社保基金会等部门要各司其职，密切配合，出台配套制度办法，加强对本方案执行的支持和指导，做好方案实施的监督评估工作。
各有关部门和机构要高度重视划转工作，统筹规划，周密安排，落实责任，有序实施。
各省（区、市）人民政府对本地区划转工作负总责，要结合实际抓紧制订具体落实方案，确保按要求完成划转目标任务。
（五）市、县（市、区）财政、人力资源社会保障部门和国有资产监督管理机构等。
参照省级主管部门职责，负责提出、审核拟划转股权建议方案；
各市、县（市、区）政府负责审核本地区国有企业划转股权的建议方案，并组织做好本地区国有企业的国有股权划转工作，确保按时完成目标任务。
负责按规定管理划转国有股权，每年6月底前将上年度国有资本收益和分红情况报送省财政厅、省人力资源社会保障厅。