印发日期：2024-01-02普发改委〔2024〕1号
《普陀区加强资本运作促进产业经济发展管理办法》已经中共十一届普陀区委常委会第110次会议审议通过，现印发给你们，请按照执行。
各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
根据《中共中央 国务院关于深化国有企业改革的指导意见》、《国务院办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》（国办发〔2015〕79号）等要求，为落实国有资本保值增值责任，完善国有资产监管，防止国有资产流失，经国务院同意，现就建立国有企业违规经营投资责任追究制度提出以下意见。
第一条为进一步优化政府投资方式，规范财政资金投资管理，充分发挥资本运作的产业引导作用，推动区域经济高质量发展，特制定本办法。
全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，按照“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局，牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，认真落实党中央、国务院决策部署，坚持社会主义市场经济改革方向，按照完善现代企业制度的要求，以提高国有企业运行质量和经济效益为目标，以强化对权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集部门和岗位的监督为重点，严格问责、完善机制，构建权责清晰、约束有效的经营投资责任体系，全面推进依法治企，健全协调运转、有效制衡的法人治理结构，提高国有资本效率、增强国有企业活力、防止国有资产流失，实现国有资本保值增值。
第二条本办法所称资本招商，是指在遵守国家、上海市有关法律法规、政策和财务制度等相关规定基础上，通过国有资本投资入股等方式，促进本区重大招商引资项目落地，加快重点培育产业发展，提升区域经济发展能级。
第三条资金来源主要包括各类财政资金，包括但不限于区产业创新发展引导基金、国有资本经营预算安排资金等，资金总规模50亿，首期规模10亿。
同时，吸引央企、市属国企及社会资本积极参与，扩大资金来源。
以国家法律法规为准绳，严格执行企业内部管理规定，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的国有企业经营管理有关人员，严格界定违规经营投资责任，严肃追究问责，实行重大决策终身责任追究制度。
鼓励镇、村集体资金按照自愿原则参与区级资本招商项目。
履行出资人职责的机构和国有企业按照国有资产分级管理要求和干部管理权限，分别组织开展责任追究工作。
第四条坚持以“政府引导、科学决策、风险可控、权责对等”为原则积极开展资本招商。
所投项目原则上应是在普陀区注册登记或在普陀区设立实体化运作的企业法人、符合普陀区重点培育产业发展导向。
在充分调查核实和责任认定的基础上，既考虑量的标准也考虑质的不同，实事求是地确定资产损失程度和责任追究范围，恰当公正地处理相关责任人。
第五条为提高投资决策的科学性、有效性，对资本投资实行投资决策、运行管理、监督考核相分离的管理体制，分别设立投资决策委员会、对外出资主体、受托机构、监督委员会，保障资本招商工作规范有序开展。
第六条投资决策委员会（以下简称“投委会”）由区长兼任主任、由分管综合经济和产业经济的副区长兼任副主任，成员包括区发改委、区财政局、区司法局、区国资委、区金融办、区投促办、受托机构等单位主要负责同志。
在严肃追究违规经营投资责任的同时，加强案例总结和警示教育，不断完善规章制度，及时堵塞经营管理漏洞，建立问责长效机制，提高国有企业经营管理水平。
投委会会议由主任或副主任主持，并根据所投项目需要，邀请相关产业部门参加。
在2017年年底前，国有企业违规经营投资责任追究制度和责任倒查机制基本形成，责任追究的范围、标准、程序和方式清晰规范，责任追究工作实现有章可循。
（一）审定出资金额达到3000万人民币以上的资本招商项目的项目投资方案、投资形式、资金退出等重大事项；
在2020年年底前，全面建立覆盖各级履行出资人职责的机构及国有企业的责任追究工作体系，形成职责明确、流程清晰、规范有序的责任追究工作机制，对相关责任人及时追究问责，国有企业经营投资责任意识和责任约束显著增强。
授权受托机构，对出资金额3000万（含）以下人民币的资本招商项目进行决策，并在决策后报投委会办公室事后备案；
国有企业经营管理有关人员违反国家法律法规和企业内部管理规定，未履行或未正确履行职责致使发生下列情形造成国有资产损失以及其他严重不良后果的，应当追究责任：
（二）听取并审议资本招商年度投资计划和工作总结等；
所属子企业发生重大违纪违法问题，造成重大资产损失，影响其持续经营能力或造成严重不良后果；
（四）听取区产业创新发展引导基金和中以（上海）天使投资基金运作情况；
未履行或未正确履行职责致使集团发生较大资产损失，对生产经营、财务状况产生重大影响；
对集团重大风险隐患、内控缺陷等问题失察，或虽发现但没有及时报告、处理，造成重大风险等。
第七条投委会下设办公室，设在区金融办，办公室主任由区金融办主要负责同志兼任，该办公室同时负责区产业创新发展引导基金相关事务。
未按照规定订立、履行合同，未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允；
（三）按照投委会决策组织推进和汇总、汇报日常工作；
违反规定提供赊销信用、资质、担保（含抵押、质押等）或预付款项，利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资；
第八条上海普陀产业引导投资有限公司（以下简称“产业引导公司”）作为区政府对外出资主体，由区财政局根据区政府授权代行政府出资人职责，即由区财政局直接注资产业引导公司。
第九条上海普陀国有资本投资有限公司（以下简称“普陀资本公司”）作为受托机构，负责执行投委会会议决议、实施资金日常管理和投资运作，并在授权限额以下对项目投资与退出进行决策。
未按规定对合同标的进行调查论证，未经授权或超越授权投标，中标价格严重低于成本，造成企业资产损失；
违反规定擅自签订或变更合同，合同约定未经严格审查，存在重大疏漏；
（二）组织开展专家评审，为项目投资等重大事项提出真实、独立、客观、公正的评审意见和建议，为项目运行提供咨询建议，将专家评审意见和可行性研究报告提交审议；
根据投资协议向投资对象派出代表，参与或了解重大事项决策。
工程组织管理混乱，致使工程质量不达标，工程成本严重超支；
每季度对实施中的投资项目进行跟踪分析，并出具报告交投委会办公室。
针对外部环境和项目自身情况变化，及时提交投委会办公室进行研判；
（四）配合投委会办公室开展日常工作，执行投委会交办的其他事项。
第十条根据项目的需求，在法律法规允许的范围内以直接投资或组建合伙企业的形式投向具体项目或法人单位。
组织提供和披露虚假信息，操纵中介机构出具虚假财务审计、资产评估鉴证结果；
单个项目金额原则上不超过1亿元，并不成为单一项目或合伙企业的第一大股东或最大出资人，对产业发展具有引领和带动作用的重大项目一事一议。
项目估值采用市场通行的评估程序和企业价值评估方法。
违反相关规定和公开公平交易原则，低价转让企业产权、上市公司股权和资产等。
未按规定履行决策和审批程序擅自投资，造成资产损失；
外部环境发生重大变化，未按规定及时调整投资方案并采取止损措施；
项目管理混乱，致使建设严重拖期、成本明显高于同类项目等。
第十二条资本招商所投项目或法人单位通过投资区内企业、项目等方式实现区域关联贡献，具体要求依据《普陀区加强资本运作促进产业经济发展管理办法工作指引》相关规定执行。
投资并购未按规定开展尽职调查，或尽职调查未进行风险分析等，存在重大疏漏；
第十三条受托机构应当建立投资全过程风险管理体系，强化投资前期风险评估和风控方案制定，做好项目实施过程中的重大事项报告、风险监控、预警和处置，防范投资后的项目运营、整合风险。
财务审计、资产评估或估值违反相关规定，或投资并购过程中授意、指使中介机构或有关单位出具虚假报告；
具体的退出方案，应依据事前约定以及有关法律法规，报投委会决策。
未按规定履行决策和审批程序，决策未充分考虑重大风险因素，未制定风险防范预案；
第十四条以合伙企业方式投资不得作为普通合伙人承担无限责任，不干预所支持投资合伙企业的日常运作，但对企业违法、违规和偏离政策导向的行为，可按照合同约定行使一票否决权或要求整改。
违规以各种形式为其他合资合作方提供垫资，或通过高溢价并购等手段向关联方输送利益；
投资合同、协议及标的企业公司章程中国有权益保护条款缺失，对标的企业管理失控；
投资参股后未行使股东权利，发生重大变化未及时采取止损措施；
监督委员会委员由区财政局在政府相关部门、金融机构及财务和审计、法律等专业人员中选聘产生，各委员以独立身份参与委员会工作。
故意转移、隐匿国有资产或向中介机构提供虚假信息，操纵中介机构出具虚假清产核资、财务审计与资产评估鉴证结果；
监督委员会办公室组织开展绩效考核评价，定期对资本招商的产业引导、产业培育的政策目标效果和财政资金撬动放大效应等进行评估、考核。
将国有资产以明显不公允低价折股、出售或无偿分给其他单位或个人；
重点考核投资引进落户本区的优质企业（项目）形成的新增区域贡献、所投企业（项目）在本区新设企业（项目）及关联企业（项目）形成的区域贡献以及投委会认定的其他区域贡献形式，必要时可组织第三方机构独立开展绩效评估，客观科学评价资本招商工作实绩，引导资本招商工作健康、高效、可持续发展。
在发展混合所有制经济、实施员工持股计划等改组改制过程中变相套取、私分国有股权；
监督委员会每年对资本招商运作情况、财务收支情况等进行监督检查，并根据工作需要委托专业机构开展定期或专项审计，向投委会报告。
（三）受托机构未履行或未正确履行投资管理职责造成资产损失或其他严重不良后果的，参照《中华人民共和国企业国有资产法》《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》《上海市市属国有企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》《普陀区国资系统企业资产损失责任追究管理规定》《关于推进区国资系统企业管理人员违规经营投资责任追究工作机制建设的通知》等有关规定，由监督委员会追究企业经营管理人员的责任。
第十六条对符合《关于激励上海地方国有企业管理人员担当作为实行容错纠错的实施办法（试行）》（沪委办〔2020〕27号）所规定容错情形和条件的失误偏差，可依规启动容错纠错程序。
第十八条本办法自2024年1月2日开始施行，有效期三年。
违规集资、发行股票（债券）、捐赠、担保、委托理财、拆借资金或开立信用证、办理银行票据；
原《普陀区加强资本运作促进产业经济发展管理办法》（普发改委〔2022〕17号）即行废止，已有相关制度与本办法有冲突的，以本办法为准。
内控及风险管理制度缺失，内控流程存在重大缺陷或内部控制执行不力；
对经营投资重大风险未能及时分析、识别、评估、预警和应对；
对企业规章制度、经济合同和重要决策的法律审核不到位；
瞒报、漏报重大风险及风险损失事件，指使编制虚假财务报告，企业账实严重不符等。
对国有企业经营投资发生的资产损失，应当在调查核实的基础上，依据有关规定认定损失金额及影响。
直接损失是与相关人员行为有直接因果关系的损失金额及影响。
间接损失是由相关人员行为引发或导致的，除直接损失外、能够确认计量的其他损失金额及影响。
（二）资产损失分为一般资产损失、较大资产损失和重大资产损失。
涉及违纪违法和犯罪行为查处的损失标准，遵照相关党内法规和国家法律法规的规定执行；
涉及其他责任追究处理的，由履行出资人职责的机构和国有企业根据实际情况制定资产损失程度划分标准。
（三）资产损失的金额及影响，可根据司法、行政机关出具的书面文件，具有相应资质的会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等中介机构出具的专项审计、评估或鉴证报告，以及企业内部证明材料等进行综合研判认定。
相关经营投资虽尚未形成事实损失，经中介机构评估在可预见未来将发生的损失，可以认定为或有资产损失。
国有企业经营管理有关人员任职期间违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的，应当追究其相应责任；
已调任其他岗位或退休的，应当纳入责任追究范围，实行重大决策终身责任追究制度。
经营投资责任根据工作职责划分为直接责任、主管责任和领导责任。
（一）直接责任是指相关人员在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他不良后果起决定性直接作用时应当承担的责任。
企业负责人存在以下情形的，应当承担直接责任：本人或与他人共同违反国家法律法规和企业内部管理规定；
授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反国家法律法规和企业内部管理规定；
未经民主决策、相关会议讨论或文件传签、报审等规定程序，直接决定、批准、组织实施重大经济事项，并造成重大资产损失或其他严重不良后果；
主持相关会议讨论或以文件传签等其他方式研究时，在多数人不同意的情况下，直接决定、批准、组织实施重大经济事项，造成重大资产损失或其他严重不良后果；
将按有关法律法规制度应作为第一责任人（总负责）的事项、签订的有关目标责任事项或应当履行的其他重要职责，授权（委托）其他领导干部决策且决策不当或决策失误造成重大资产损失或其他严重不良后果；
（二）主管责任是指相关人员在其直接主管（分管）工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或不良后果应当承担的责任。
（三）领导责任是指主要负责人在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或不良后果应当承担的责任。
（一）根据资产损失程度、问题性质等，对相关责任人采取组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送司法机关等方式处理。
包括批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职等。
扣减和追索绩效年薪或任期激励收入，终止或收回中长期激励收益，取消参加中长期激励资格等。
五年内直至终身不得担任国有企业董事、监事、高级管理人员。
（二）国有企业发生资产损失，经过查证核实和责任认定后，除依据有关规定移送司法机关处理外，应当按以下方式处理：
1.发生较大资产损失的，对直接责任人和主管责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度50%—100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年50%—100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益、上缴责任认定年度及前一年度的全部中长期激励收益、五年内不得参加企业新的中长期激励。
对领导责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度30%—70%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年30%—70%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益、三年内不得参加企业新的中长期激励。
2.发生重大资产损失的，对直接责任人和主管责任人给予降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益、上缴责任认定年度（含）前三年的全部中长期激励收益、不得参加企业新的中长期激励。
对领导责任人给予调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度70%—100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年70%—100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益、上缴责任认定年度（含）前三年的全部中长期激励收益、五年内不得参加企业新的中长期激励。
3.责任人在责任认定年度已不在本企业领取绩效年薪的，按离职前一年度全部绩效年薪及前三年任期激励收入总和计算，参照上述标准追索扣回其薪酬。
4.对同一事件、同一责任人的薪酬扣减和追索，按照党纪政纪处分、责任追究等扣减薪酬处理的最高标准执行，但不合并使用。
（三）对资产损失频繁发生、金额巨大、后果严重、影响恶劣的，未及时采取措施或措施不力导致资产损失扩大的，以及瞒报、谎报资产损失的，应当从重处理。
对及时采取措施减少、挽回损失并消除不良影响的，可以适当从轻处理。
（四）国有企业违规经营投资责任追究处理的具体标准，由各级履行出资人职责的机构根据资产损失程度、应当承担责任等情况，依照本意见制定。
（一）开展国有企业违规经营投资责任追究工作，应当遵循以下程序：
资产损失一经发现，应当立即按管辖规定及相关程序报告。
受理部门应当对掌握的资产损失线索进行初步核实，属于责任追究范围的，应当及时启动责任追究工作。
受理部门应当按照职责权限及时组织开展调查，核查资产损失及相关业务情况、核实损失金额和损失情形、查清损失原因、认定相应责任、提出整改措施等，必要时可经批准组成联合调查组进行核查，并出具资产损失情况调查报告。
根据调查事实，依照管辖规定移送有关部门，按照管理权限和相关程序对相关责任人追究责任。
相关责任人对处理决定有异议的，有权提出申诉，但申诉期间不停止原处理决定的执行。
发生资产损失的国有企业应当认真总结吸取教训，落实整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范损失的长效机制。
（二）责任追究工作原则上按照干部管理权限组织开展，一般资产损失由本企业依据相关规定自行开展责任追究工作，上级企业或履行出资人职责的机构认为有必要的，可直接组织开展；
达到较大或重大资产损失标准的，应当由上级企业或履行出资人职责的机构开展责任追究工作；
多次发生重大资产损失或造成其他严重不良影响、资产损失金额特别巨大且危及企业生存发展的，应当由履行出资人职责的机构开展责任追究工作。
（三）对违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失的董事，除依法承担赔偿责任外，应当依照公司法、公司章程及本意见规定对其进行处理。
对重大资产损失负有直接责任的董事，应及时调整或解聘。
（四）经营投资责任调查期间，对相关责任人未支付或兑现的绩效年薪、任期激励收入、中长期激励收益等均应暂停支付或兑现；
对有可能影响调查工作顺利开展的相关责任人，可视情采取停职、调离工作岗位、免职等措施。
（五）对发生安全生产、环境污染责任事故和重大不稳定事件的，按照国家有关规定另行处理。
（一）各级履行出资人职责的机构要明确所出资企业负责人在经营投资活动中须履行的职责，引导其树立责任意识和风险意识，依法经营，廉洁从业，坚持职业操守，履职尽责，规范经营投资决策，维护国有资产安全。
国有企业要依据公司法规定完善公司章程，建立健全重大决策评估、决策事项履职记录、决策过错认定等配套制度，细化各类经营投资责任清单，明确岗位职责和履职程序，不断提高经营投资责任管理的规范化、科学化水平。
履行出资人职责的机构和国有企业应在有关外聘董事、职业经理人聘任合同中，明确违规经营投资责任追究的原则要求。
（二）各级履行出资人职责的机构和国有企业要按照本意见要求，建立健全违规经营投资责任追究制度，细化经营投资责任追究的原则、范围、依据、启动机制、程序、方式、标准和职责，保障违规经营投资责任追究工作有章可循、规范有序。
国有企业违规经营投资责任追究制度应当报履行出资人职责的机构备案。
（三）国有企业要充分发挥党组织、审计、财务、法律、人力资源、巡视、纪检监察等部门的监督作用，形成联合实施、协同联动、规范有序的责任追究工作机制，重要情况和问题及时向履行出资人职责的机构报告。
履行出资人职责的机构要加强与外派监事会、巡视组、审计机关、纪检监察机关、司法机关的协同配合，共同做好国有企业违规经营投资责任追究工作。
对国有企业违规经营投资等重大违法违纪违规问题应当发现而未发现或敷衍不追、隐匿不报、查处不力的，严格追究企业和履行出资人职责的机构有关人员的失职渎职责任。
（四）各级履行出资人职责的机构和国有企业要做好国有企业违规经营投资责任追究相关制度的宣传解释工作，凝聚社会共识，为深入开展责任追究工作营造良好氛围；
要结合对具体案例的调查处理，在适当范围进行总结和通报，探索向社会公开调查处理情况，接受社会监督，充分发挥警示教育作用。
本意见适用于国有及国有控股企业违规经营投资责任追究工作。
金融、文化等国有企业违规经营投资责任追究工作，中央另有规定的依其规定执行。