关于印发《上海市国资委监管企业投资监督管理办法》的通知
各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
经市国资委主任办公会议（2021-03）审议通过，现将《上海市国资委监管企业投资监督管理办法》印发给你们，请遵照执行。
根据《中共中央 国务院关于深化国有企业改革的指导意见》、《国务院办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》（国办发〔2015〕79号）等要求，为落实国有资本保值增值责任，完善国有资产监管，防止国有资产流失，经国务院同意，现就建立国有企业违规经营投资责任追究制度提出以下意见。
全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，按照“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局，牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，认真落实党中央、国务院决策部署，坚持社会主义市场经济改革方向，按照完善现代企业制度的要求，以提高国有企业运行质量和经济效益为目标，以强化对权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集部门和岗位的监督为重点，严格问责、完善机制，构建权责清晰、约束有效的经营投资责任体系，全面推进依法治企，健全协调运转、有效制衡的法人治理结构，提高国有资本效率、增强国有企业活力、防止国有资产流失，实现国有资本保值增值。
第一条【制定目的和依据】为依法履行出资人职责，建立完善以管资本为主的国有资产管理体制，推动企业规范投资管理，优化国有资本布局和结构，更好地落实国有资本保值增值责任，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》等有关法律、法规，参照国务院国资委《中央企业投资监督管理办法》《中央企业境外投资监督管理办法》，结合上海国资国企实际，制定本办法。
第二条【定义和适用范围】本办法所称监管企业，是指上海市人民政府授权上海市国有资产监督管理委员会（以下简称“市国资委”）履行监管职责的企业。
本办法所称投资活动，是指监管企业在境内外从事的股权投资与固定资产投资。
以国家法律法规为准绳，严格执行企业内部管理规定，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的国有企业经营管理有关人员，严格界定违规经营投资责任，严肃追究问责，实行重大决策终身责任追究制度。
本办法所称重大投资项目，是指监管企业公司章程及投资管理制度规定由监管企业董事会研究决定的投资项目。
未明确规定的，是指单个项目投资总额占监管企业上一会计年度经审计合并报表净资产10%及以上的。
履行出资人职责的机构和国有企业按照国有资产分级管理要求和干部管理权限，分别组织开展责任追究工作。
本办法所称主业是指由监管企业依据功能定位和发展战略规划制定并经市国资委审核，由上海市国资国企改革工作推进领导小组审定后对外公布的企业主要经营业务，非主业是指主业以外的其他经营业务。
第三条【投资活动基本原则】监管企业投资活动应当遵循以下基本原则：
在充分调查核实和责任认定的基础上，既考虑量的标准也考虑质的不同，实事求是地确定资产损失程度和责任追究范围，恰当公正地处理相关责任人。
服从服务国家和本市发展战略，符合国资布局和结构调整方向，坚持聚焦主业，注重境内外业务协同，不断提升创新能力、品牌影响力和核心竞争力。
在严肃追究违规经营投资责任的同时，加强案例总结和警示教育，不断完善规章制度，及时堵塞经营管理漏洞，建立问责长效机制，提高国有企业经营管理水平。
遵守我国和投资所在国家（地区）法律法规、商业规则和文化习俗，遵守国有资产监管有关制度规定，程序规范，合规投资。
在2017年年底前，国有企业违规经营投资责任追究制度和责任倒查机制基本形成，责任追究的范围、标准、程序和方式清晰规范，责任追究工作实现有章可循。
投资规模应当与企业资本实力、融资能力、行业经验、管理水平和抗风险能力相适应。
在2020年年底前，全面建立覆盖各级履行出资人职责的机构及国有企业的责任追究工作体系，形成职责明确、流程清晰、规范有序的责任追究工作机制，对相关责任人及时追究问责，国有企业经营投资责任意识和责任约束显著增强。
遵循价值创造理念，加强投资项目论证，严格投资管理，提高投资收益水平，实现国有资产保值增值。
国有企业经营管理有关人员违反国家法律法规和企业内部管理规定，未履行或未正确履行职责致使发生下列情形造成国有资产损失以及其他严重不良后果的，应当追究责任：
积极履行股东职责，针对境外重大投资事项依规依纪依法、分级分层分类强化监管，规范二级境外单位重大投资事项的研究、论证及决策程序，加强对境外单位重大投资事项决策和执行情况的监督。
所属子企业发生重大违纪违法问题，造成重大资产损失，影响其持续经营能力或造成严重不良后果；
第四条【禁止、限制性规定】监管企业要遵守有关政策和法律法规，严格遵守下列禁止类、限制类投资规定。
未履行或未正确履行职责致使集团发生较大资产损失，对生产经营、财务状况产生重大影响；
对集团重大风险隐患、内控缺陷等问题失察，或虽发现但没有及时报告、处理，造成重大风险等。
（二）严禁威胁或损害我国国家利益和国家安全的境外投资项目。
（三）严禁进行未按规定履行完成必要审批程序的投资项目。
未按照规定订立、履行合同，未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允；
（四）严格控制不符合企业发展战略和规划的投资项目。
第五条【监管职责】市国资委按照以管资本为主加强监管的原则，以产权为基础，以资本为纽带，依法建立信息对称、权责对等、运行规范、风险控制有力的分层分类投资监督管理体系。
违反规定提供赊销信用、资质、担保（含抵押、质押等）或预付款项，利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资；
监管企业应当根据相关法律法规规章、公司章程及国资监管部门的规范性要求，建立投资管理体系，健全投资管理制度，合理设定内部管理层级，规范本部及所属企业投资决策程序，对所属企业投资活动进行有效管控，切实履行投资的主体责任和股东监管职责。
市国资委以投资方向、风险防控、程序合规为重点履行出资人监管职责，通过项目检查、审计监督、纪检监察等手段，对监管企业投资活动实施全过程全覆盖监督，对境内重大投资项目、境外投资项目和非主业投资项目实行分层分类备案管理和重点监督。
第六条【投资管理制度】监管企业应当建立健全投资管理制度，经董事会审议通过后，报送市国资委。
未按规定对合同标的进行调查论证，未经授权或超越授权投标，中标价格严重低于成本，造成企业资产损失；
违反规定擅自签订或变更合同，合同约定未经严格审查，存在重大疏漏；
工程组织管理混乱，致使工程质量不达标，工程成本严重超支；
组织提供和披露虚假信息，操纵中介机构出具虚假财务审计、资产评估鉴证结果；
违反相关规定和公开公平交易原则，低价转让企业产权、上市公司股权和资产等。
行业主管部门对金融服务类监管企业投资管理制度另有规定的，从其规定。
未按规定履行决策和审批程序擅自投资，造成资产损失；
第七条【投资活动分层管理】市国资委根据有关规定和监管要求，对监管企业投资活动履行监管职责，依照出资关系，进一步落实股东管理责任，对投资活动实施分层管理：
外部环境发生重大变化，未按规定及时调整投资方案并采取止损措施；
其中，对境内重大投资项目、境外投资项目和非主业投资项目实行备案管理。
（二）根据市国资委授权和监管要求，国有资本投资公司对持有股权的监管企业投资活动履行相应职责。
项目管理混乱，致使建设严重拖期、成本明显高于同类项目等。
（三）监管企业根据本企业投资管理制度，规范本部及所属企业投资管理程序，明确规定投资管理层级和权限。
功能保障类、市场竞争类监管企业向下级企业授权决策的管理层级原则上不超过两级，金融服务类监管企业向下级企业授权决策的管理层级原则上不超过三级。
投资并购未按规定开展尽职调查，或尽职调查未进行风险分析等，存在重大疏漏；
第八条【分类备案管理】根据监管企业不同类型实行境内重大投资项目、境外投资项目和非主业投资项目分类备案管理。
财务审计、资产评估或估值违反相关规定，或投资并购过程中授意、指使中介机构或有关单位出具虚假报告；
未按规定履行决策和审批程序，决策未充分考虑重大风险因素，未制定风险防范预案；
事前备案是指监管企业董事会在投资项目决策前备案，事后备案是指监管企业董事会在投资项目决策后备案。
违规以各种形式为其他合资合作方提供垫资，或通过高溢价并购等手段向关联方输送利益；
（一）功能保障类监管企业及其他监管企业承担的由市政府决定的投资项目，原则上实行事后备案。
投资合同、协议及标的企业公司章程中国有权益保护条款缺失，对标的企业管理失控；
（二）金融服务类监管企业，原则上实行境内重大投资项目、境外投资项目和非主业投资项目事后备案，但本办法第九条第（五）项规定的情形除外。
投资参股后未行使股东权利，发生重大变化未及时采取止损措施；
（三）科创投资企业及其他监管企业实际控制的各类投资基金，围绕功能定位实施的境内重大投资项目、境外投资项目和非主业投资项目，原则上实行事后备案。
（四）国有资本投资运营平台类监管企业承担的由国有资本运营平台投资决策委员会决定的投资项目，原则上实行事后备案。
（五）市国资委委托监管企业对市国资委直接出资企业实施管理的，依照委托管理协议明确的方式对托管企业投资项目实施管理。
（六）市国资委另行规定应当事后备案的投资项目，从其规定。
第九条【须事前备案投资项目】除本办法第八条规定实行事后备案的企业外，下列投资项目须实行事前备案管理：
故意转移、隐匿国有资产或向中介机构提供虚假信息，操纵中介机构出具虚假清产核资、财务审计与资产评估鉴证结果；
（一）投资总额5亿元人民币及以上的非主业投资项目。
将国有资产以明显不公允低价折股、出售或无偿分给其他单位或个人；
其中，下列非主业投资项目实施事后备案：为主业发展发起或参与基金等投融资项目；
在发展混合所有制经济、实施员工持股计划等改组改制过程中变相套取、私分国有股权；
为推动主业发展、优化财务结构，企业投资设立的财务公司等产融结合项目；
企业防范或规避主业市场风险，投资开展的套期保值业务项目等。
（三）功能保障类、市场竞争类监管企业上一会计年度经审计合并报表资产负债率已超过70%时实行的重大投资项目（承担市政府指定投资项目以及从事房地产开发及建设的监管企业除外）。
违规集资、发行股票（债券）、捐赠、担保、委托理财、拆借资金或开立信用证、办理银行票据；
（四）功能保障类、市场竞争类监管企业首次投资重要金融机构、互联网金融机构或产业关联金融机构的项目，累计增持产业关联金融机构（不含财务公司）资本总额（股份总额）5%以上或不足5%但引起实际控制人变更的项目（金融控股公司和国有资本投资、运营公司另行规定）。
（五）金融服务类监管企业在境内外新设子公司（不包含通过境内外新设特殊目的主体用于实施金融投资、境外融资的行为）、开展并购的项目。
第十条【须事前报告投资项目】除本办法第九条规定实行事前备案的项目和市政府决定的投资项目外，下列投资项目须实行事前报告管理：
（一）投资总额20亿元人民币及以上的主业投资项目，投资总额超过监管企业上一会计年度经审计合并报表净资产10%的投资项目。
（二）投资总额1亿元人民币及以上的非主业投资项目。
内控及风险管理制度缺失，内控流程存在重大缺陷或内部控制执行不力；
（三）投资总额5000万美元及以上的境外投资项目。
对经营投资重大风险未能及时分析、识别、评估、预警和应对；
对企业规章制度、经济合同和重要决策的法律审核不到位；
第十一条【报备监督】市国资委对监管企业重大投资项目进行监督检查。
瞒报、漏报重大风险及风险损失事件，指使编制虚假财务报告，企业账实严重不符等。
对监管企业违反本办法规定，未履行或未正确履行境内重大投资项目、境外投资项目和非主业投资项目报备管理规定的，市国资委将督促整改。
第十二条【监事会监督】监管企业监事会依法履行监督职责，监督企业投资管理制度的制订和执行情况，开展重大投资项目专项督查和后评估。
发现投资活动存在重大问题的，及时向企业董事会提示风险，并向市国资委报告有关情况。
对国有企业经营投资发生的资产损失，应当在调查核实的基础上，依据有关规定认定损失金额及影响。
第十三条【年度投资计划】监管企业应当依据其发展战略规划和投资管理制度制定年度投资计划，并与企业年度财务预算相衔接。
直接损失是与相关人员行为有直接因果关系的损失金额及影响。
监管企业（含下属合并会计报表范围内企业）的投资活动应当全部纳入年度投资计划。
间接损失是由相关人员行为引发或导致的，除直接损失外、能够确认计量的其他损失金额及影响。
监管企业应当于每年1月底前按照本办法第七条规定向市国资委预报本年度投资计划，每年4月底前正式报送本年度投资计划。
（二）资产损失分为一般资产损失、较大资产损失和重大资产损失。
年度投资计划内容主要包括：投资主要方向和目的，投资规模及资产负债率水平，资金来源与构成，非主业投资规模与结构，境外投资规模与结构，重大投资项目等。
涉及违纪违法和犯罪行为查处的损失标准，遵照相关党内法规和国家法律法规的规定执行；
主业目录中有培育业务的监管企业应当在年度投资计划中安排一定比例的资金投向培育业务。
涉及其他责任追究处理的，由履行出资人职责的机构和国有企业根据实际情况制定资产损失程度划分标准。
功能保障类、市场竞争类监管企业年度非主业投资规模原则上不超过年度投资总规模的5%，有特殊原因确需超出的，监管企业应当说明原因并通过董事会决策后报市国资委。
（三）资产损失的金额及影响，可根据司法、行政机关出具的书面文件，具有相应资质的会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等中介机构出具的专项审计、评估或鉴证报告，以及企业内部证明材料等进行综合研判认定。
第十四条【备案程序】境内重大投资项目、境外投资项目及非主业投资项目备案程序：
相关经营投资虽尚未形成事实损失，经中介机构评估在可预见未来将发生的损失，可以认定为或有资产损失。
投资项目经总裁办公会（或同等机构）审议通过后，监管企业就项目情况与市国资委进行预沟通；
国有企业经营管理有关人员任职期间违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的，应当追究其相应责任；
已调任其他岗位或退休的，应当纳入责任追究范围，实行重大决策终身责任追究制度。
经营投资责任根据工作职责划分为直接责任、主管责任和领导责任。
（一）直接责任是指相关人员在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他不良后果起决定性直接作用时应当承担的责任。
市国资委在收到备案报告后20个工作日内与监管企业沟通反馈意见。
企业负责人存在以下情形的，应当承担直接责任：本人或与他人共同违反国家法律法规和企业内部管理规定；
监管企业投资项目中涉及上市公司等敏感信息且须事前备案的投资项目，经监管企业与市国资委沟通可在董事会决议后履行事前备案程序，但应在董事会决议中明确该项目在备案程序履行完毕后方可实施。
授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反国家法律法规和企业内部管理规定；
已履行前备案程序的投资项目在实施前，若投资金额、投资标的或者投资方式等核心事项出现重大调整，应重新履行前备案程序。
未经民主决策、相关会议讨论或文件传签、报审等规定程序，直接决定、批准、组织实施重大经济事项，并造成重大资产损失或其他严重不良后果；
主持相关会议讨论或以文件传签等其他方式研究时，在多数人不同意的情况下，直接决定、批准、组织实施重大经济事项，造成重大资产损失或其他严重不良后果；
董事会决议后，监管企业按季度汇总后报送市国资委备案。
将按有关法律法规制度应作为第一责任人（总负责）的事项、签订的有关目标责任事项或应当履行的其他重要职责，授权（委托）其他领导干部决策且决策不当或决策失误造成重大资产损失或其他严重不良后果；
监管企业备案的材料应当包括以下内容：备案报告，项目可行性研究报告、项目融资方案、风险评估报告等，集团内部决策程序及意见，其他需要提供的资料。
（二）主管责任是指相关人员在其直接主管（分管）工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或不良后果应当承担的责任。
（三）领导责任是指主要负责人在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或不良后果应当承担的责任。
第十五条【事前报告程序】投资项目经总裁办公会（或同等机构）审议通过后，在项目实施前，监管企业应当形成项目情况报告及相关材料报送市国资委。
市国资委确认收到之日起7个工作日后，监管企业可以提请董事会决策（或启动实施）。
（一）根据资产损失程度、问题性质等，对相关责任人采取组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送司法机关等方式处理。
若市国资委认为项目可能存在不适合实施的情形，将与监管企业进行沟通，必要时建议监管企业终止项目实施。
包括批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职等。
第十六条【项目前期论证与风险评估】监管企业应当根据战略规划，聚焦主业，选择确定投资项目，做好项目融资、投资、管理、退出全过程的研究论证。
对于新投资项目，应当对市场、技术、财务和法律等方面的可行性进行深入研究，其中股权投资项目应当开展必要的尽职调查，并按要求履行资产评估或估值程序。
扣减和追索绩效年薪或任期激励收入，终止或收回中长期激励收益，取消参加中长期激励资格等。
境外投资项目应当对投资所在国家（地区）政治、经济、社会、文化、市场、法律、政策等风险进行评估，其中投资总额占企业上一会计年度经审计合并报表净资产10%及以上的项目应委托独立第三方有资质咨询机构进行全面评估。
市国资委视情况对事前备案和事前报告股权投资项目评估（估值）结论进行复核。
五年内直至终身不得担任国有企业董事、监事、高级管理人员。
第十七条【投资项目决策意见】各级投资决策机构对投资项目做出决策，应当形成决策文件，所有参与决策的人员所发表意见应记录存档。
国有控股、国有实际控制企业中国有股东委派的股东代表，应当按照本办法规定和委派单位的指示发表投资决策意见、行使表决权，并将履职情况和结果及时报告委派单位。
第十八条【年度投资计划调整】监管企业应当严格执行年度投资计划。
遇特殊情况需调整年度投资计划，应当充分说明原因及调整内容，每年9月底前书面报送市国资委。
第十九条【投资项目过程管理】监管企业应当加强投资项目过程管理，定期对实施中的投资项目进行跟踪分析，针对外部环境和项目自身情况变化，及时进行再决策。
（二）国有企业发生资产损失，经过查证核实和责任认定后，除依据有关规定移送司法机关处理外，应当按以下方式处理：
如出现影响投资目的实现的重大不利变化时，应当研究启动中止、终止或退出机制。
1.发生较大资产损失的，对直接责任人和主管责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度50%—100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年50%—100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益、上缴责任认定年度及前一年度的全部中长期激励收益、五年内不得参加企业新的中长期激励。
对领导责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度30%—70%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年30%—70%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益、三年内不得参加企业新的中长期激励。
对于重大投资项目，监管企业应当对阶段性进展情况开展评估，发现问题，及时调整。
2.发生重大资产损失的，对直接责任人和主管责任人给予降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益、上缴责任认定年度（含）前三年的全部中长期激励收益、不得参加企业新的中长期激励。
问题重大的应书面报告市国资委，其中，问题重大是指：（一）项目内容发生实质性改变、投资额重大调整或股权结构发生重大变化等情况；
对领导责任人给予调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度70%—100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年70%—100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益、上缴责任认定年度（含）前三年的全部中长期激励收益、五年内不得参加企业新的中长期激励。
（二）重大自然灾害、重大群体性事件以及危及人身或财产安全的重大突发事件；
3.责任人在责任认定年度已不在本企业领取绩效年薪的，按离职前一年度全部绩效年薪及前三年任期激励收入总和计算，参照上述标准追索扣回其薪酬。
（三）重大资产损失，严重的质量、安全生产及环境事故等；
4.对同一事件、同一责任人的薪酬扣减和追索，按照党纪政纪处分、责任追究等扣减薪酬处理的最高标准执行，但不合并使用。
（四）投资项目合作方严重违约，出现严重损害出资人利益的情况；
（三）对资产损失频繁发生、金额巨大、后果严重、影响恶劣的，未及时采取措施或措施不力导致资产损失扩大的，以及瞒报、谎报资产损失的，应当从重处理。
对及时采取措施减少、挽回损失并消除不良影响的，可以适当从轻处理。
（六）银行账户、款项被冻结或市外、境外存款所在的金融机构破产；
（四）国有企业违规经营投资责任追究处理的具体标准，由各级履行出资人职责的机构根据资产损失程度、应当承担责任等情况，依照本意见制定。
（七）境外投资项目所在国家（地区）发生战争、动乱以及不可抗拒的自然灾害等；
（一）开展国有企业违规经营投资责任追究工作，应当遵循以下程序：
第二十条【投资项目事中监测管理】市国资委结合年度投资计划、预决算、项目备案等报告，密切关注监管企业境内外投资项目开展情况，加强投资动态监测、财务风险预警等项目事中管理。
资产损失一经发现，应当立即按管辖规定及相关程序报告。
受理部门应当对掌握的资产损失线索进行初步核实，属于责任追究范围的，应当及时启动责任追究工作。
第二十一条【年度投资完成情况报告】监管企业应当在次年1月底前预报全年度投资完成情况，次年4月底前正式报送上年度投资分析报告。
受理部门应当按照职责权限及时组织开展调查，核查资产损失及相关业务情况、核实损失金额和损失情形、查清损失原因、认定相应责任、提出整改措施等，必要时可经批准组成联合调查组进行核查，并出具资产损失情况调查报告。
企业的年度投资分析报告，应当包括企业总体投资完成情况、年度投资计划执行及完成情况、重大投资项目完成情况（资金完成情况、工程进度、未实施原因）、非主业投资项目完成情况、非主业投资占比等。
根据调查事实，依照管辖规定移送有关部门，按照管理权限和相关程序对相关责任人追究责任。
年度非主业投资完成比例超过5%的监管企业，应当在报告中进行专项说明，市国资委对企业说明予以采纳或进行约谈整改。
相关责任人对处理决定有异议的，有权提出申诉，但申诉期间不停止原处理决定的执行。
第二十二条【投资项目后评估】监管企业应当对投资项目实施后评估管理，建立完善后评估管理制度。
通过后评估管理，完善投资决策机制，提高项目成功率和投资收益，总结投资经验，为后续投资提供参考，提高投资管理水平。
发生资产损失的国有企业应当认真总结吸取教训，落实整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范损失的长效机制。
项目实施主体应当在项目投资完毕的一个完整会计年度后不超过三年内，开展项目后评估。
（二）责任追究工作原则上按照干部管理权限组织开展，一般资产损失由本企业依据相关规定自行开展责任追究工作，上级企业或履行出资人职责的机构认为有必要的，可直接组织开展；
项目后评估可由监管企业自行实施，也可聘请具有相应资质和能力的中介机构实施，但应避免由承担项目可行性研究的相关工作机构实施该项目的后评估。
达到较大或重大资产损失标准的，应当由上级企业或履行出资人职责的机构开展责任追究工作；
市国资委对监管企业投资项目后评估工作进行监督和指导。
多次发生重大资产损失或造成其他严重不良影响、资产损失金额特别巨大且危及企业生存发展的，应当由履行出资人职责的机构开展责任追究工作。
市国资委可选择部分重大项目开展项目后评估工作，发挥企业监事会作用，建立完善重大项目后评估工作机制。
（三）对违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失的董事，除依法承担赔偿责任外，应当依照公司法、公司章程及本意见规定对其进行处理。
后评估过程中发现为投资项目提供财务、法律、业务等尽职调查服务的机构存在未能勤勉尽责情形的，经认定后，纳入市国资委尽职调查机构黑名单。
对重大资产损失负有直接责任的董事，应及时调整或解聘。
第二十三条【投资项目事后监督检查】市国资委对监管企业实施的投资项目进行定期监督检查，重点检查项目决策、执行和效果等情况，特别是境外、计划外追加、非主业重大投资项目实施的必要性及投资风险等内容，就发现的问题督促整改。
（四）经营投资责任调查期间，对相关责任人未支付或兑现的绩效年薪、任期激励收入、中长期激励收益等均应暂停支付或兑现；
对有可能影响调查工作顺利开展的相关责任人，可视情采取停职、调离工作岗位、免职等措施。
每年选取部分境内外重大项目开展检查，通过经济责任审计延伸、审计调查等多种方式，推进投资项目审计监督。
（五）对发生安全生产、环境污染责任事故和重大不稳定事件的，按照国家有关规定另行处理。
第二十四条【风险管理体系建设】监管企业应当建立投资全过程风险管理体系，将投资风险管理作为企业实施全面风险管理、加强廉洁风险防控的重要内容。
（一）各级履行出资人职责的机构要明确所出资企业负责人在经营投资活动中须履行的职责，引导其树立责任意识和风险意识，依法经营，廉洁从业，坚持职业操守，履职尽责，规范经营投资决策，维护国有资产安全。
强化投资前期风险评估和风控方案制定，做好项目实施过程中的重大事项报告、风险监控、预警和处置，防范投资后项目运营、整合风险，做好项目退出的时点与方式安排。
国有企业要依据公司法规定完善公司章程，建立健全重大决策评估、决策事项履职记录、决策过错认定等配套制度，细化各类经营投资责任清单，明确岗位职责和履职程序，不断提高经营投资责任管理的规范化、科学化水平。
鼓励监管企业创新运用项目跟投、风险抵押金等市场化方式，强化投资行为决策责任，建立健全投资项目管理的激励和约束机制，实现核心团队风险共担、收益共享。
履行出资人职责的机构和国有企业应在有关外聘董事、职业经理人聘任合同中，明确违规经营投资责任追究的原则要求。
第二十五条【项目审计】监管企业应当加强对境内外国有资产的常态化审计，每年进行财务决算审计；
（二）各级履行出资人职责的机构和国有企业要按照本意见要求，建立健全违规经营投资责任追究制度，细化经营投资责任追究的原则、范围、依据、启动机制、程序、方式、标准和职责，保障违规经营投资责任追究工作有章可循、规范有序。
对投资并运营超过两年的境外国有资产开展专项审计，重点审计资产安全完整、运营效益、风险管控和保值增值等情况，逐步落实对境外企业负责人的经济责任审计。
国有企业违规经营投资责任追究制度应当报履行出资人职责的机构备案。
第二十六条【投资管理信息系统】市国资委和监管企业应当建立完善投资管理信息系统，通过信息化手段掌握企业投资情况。
（三）国有企业要充分发挥党组织、审计、财务、法律、人力资源、巡视、纪检监察等部门的监督作用，形成联合实施、协同联动、规范有序的责任追究工作机制，重要情况和问题及时向履行出资人职责的机构报告。
市国资委投资管理信息系统上线后，监管企业应当按照市国资委有关要求向市国资委报送文件和材料。
履行出资人职责的机构要加强与外派监事会、巡视组、审计机关、纪检监察机关、司法机关的协同配合，共同做好国有企业违规经营投资责任追究工作。
第二十七条【投资监管联动机制】市国资委建立完善投资监管联动机制，发挥战略规划、法律合规、财务监督、产权管理、考核分配、干部管理、监事会监督、纪检监察、审计监督等相关监管职能，形成合力，实现对监管企业投资活动全过程监管，及时发现、防控投资风险，避免和减少投资损失。
对国有企业违规经营投资等重大违法违纪违规问题应当发现而未发现或敷衍不追、隐匿不报、查处不力的，严格追究企业和履行出资人职责的机构有关人员的失职渎职责任。
（四）各级履行出资人职责的机构和国有企业要做好国有企业违规经营投资责任追究相关制度的宣传解释工作，凝聚社会共识，为深入开展责任追究工作营造良好氛围；
第二十八条【违规责任】监管企业违反本办法规定，未履行或未正确履行投资管理职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的，依照《中华人民共和国企业国有资产法》《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》《上海市市属国有企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》等有关规定，由有关部门追究企业经营管理人员的责任。
要结合对具体案例的调查处理，在适当范围进行总结和通报，探索向社会公开调查处理情况，接受社会监督，充分发挥警示教育作用。
本意见适用于国有及国有控股企业违规经营投资责任追究工作。
第三十条【特殊投资项目】监管企业出资的各类投资基金、创业投资、风险投资等高风险业务，以及上市公司股权投资项目，国家、本市另有法律法规以及制度规定的，从其规定。
金融、文化等国有企业违规经营投资责任追究工作，中央另有规定的依其规定执行。
第三十一条【遵从上位法与尊重所在国法律】法律、法规对投资管理有专门规定的，从其规定。
境外投资活动应当遵守所在国家（地区）法律、法规的有关规定。
第三十二条【准用性规定】本市各委托监管单位、区国资委结合本部门实际参照执行。
原《上海市国资委监管企业投资监督管理办法》（沪国资委规划〔2018〕72号）同时废止。