《绵阳市国资委国资监管责任约谈工作规则》已经市国资委2023年第4次主任办公会议审议通过。
国资监管责任约谈是完善构建业务监督、综合监督、责任追究“三位一体”监督工作闭环，健全“以管资本为主”国有资产监管体制的具体举措。
各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
委机关各科室要抓好各自职能职责范围内的责任约谈工作，明确约谈内容，规范约谈程序，充分发挥好约谈在提示提醒、防范化解等方面的重要作用；
根据《中共中央 国务院关于深化国有企业改革的指导意见》、《国务院办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》（国办发〔2015〕79号）等要求，为落实国有资本保值增值责任，完善国有资产监管，防止国有资产流失，经国务院同意，现就建立国有企业违规经营投资责任追究制度提出以下意见。
各市属国有企业要高度重视，自觉接受约谈，认真做好整改落实工作，进一步提高依法经营和合规管理水平，夯实高质量发展基础，促进做强做优做大国有资本和国有企业。
全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，按照“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局，牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，认真落实党中央、国务院决策部署，坚持社会主义市场经济改革方向，按照完善现代企业制度的要求，以提高国有企业运行质量和经济效益为目标，以强化对权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集部门和岗位的监督为重点，严格问责、完善机制，构建权责清晰、约束有效的经营投资责任体系，全面推进依法治企，健全协调运转、有效制衡的法人治理结构，提高国有资本效率、增强国有企业活力、防止国有资产流失，实现国有资本保值增值。
第一条为健全管资本为主的国有资产监管体制，规范开展市属国有企业责任约谈工作，指导督促市属国有企业加强国有资产监管，加大整改追责问责力度，有效防范化解重大风险，促进企业高质量发展，推动做强做优做大国有资本和国有企业，依据《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》《国务院国资委国资监管责任约谈工作规则》《四川省国资委国资监管责任约谈工作规则》《绵阳市市属国有企业违规经营投资责任追究实施办法》等规定，制定本规则。
以国家法律法规为准绳，严格执行企业内部管理规定，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的国有企业经营管理有关人员，严格界定违规经营投资责任，严肃追究问责，实行重大决策终身责任追究制度。
第二条本规则所称责任约谈，是指绵阳市国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）在履行出资人职责过程中，针对市属国有企业存在的重大问题、资产损失或风险隐患以及其他造成或可能造成严重不良后果的重大事项等，依法依规对企业有关人员进行告诫谈话，提出监管意见建议、责令整改追责的监管措施。
第三条市国资委在国资监管工作中发现市属国有企业存在下列情形之一的，可以开展责任约谈:
履行出资人职责的机构和国有企业按照国有资产分级管理要求和干部管理权限，分别组织开展责任追究工作。
（一）贯彻落实习近平总书记重要指示批示和党中央、国务院、省委省政府、市委市政府决策部署存在问题的；
（二）违反党章和党内法规以及市国资委党委规范性文件的；
（三）违反国家法律法规和国有资产监管规章、规范性文件及政策规定的；
在充分调查核实和责任认定的基础上，既考虑量的标准也考虑质的不同，实事求是地确定资产损失程度和责任追究范围，恰当公正地处理相关责任人。
（四）规划投资、财务管控、经济运行、产权管理、公司治理、业绩考核、薪酬分配、资本运营、科技创新、依法经营、合规管理、内部控制、风险管控、内部审计、监督追责、网络安全、选人用人、巡视巡察、重组整合及国企混改等深化改革和党的建设等方面存在突出问题的；
（五）存在重大风险隐患或发生可能造成严重不良后果的重大事项的；
在严肃追究违规经营投资责任的同时，加强案例总结和警示教育，不断完善规章制度，及时堵塞经营管理漏洞，建立问责长效机制，提高国有企业经营管理水平。
（六）发生重大资产损失及损失风险，因减少或挽回资产损失等工作需要，暂未启动责任追究程序的；
（七）未按规定执行重大事项请示报告制度，或瞒报漏报谎报迟报重大资产损失及损失风险的；
在2017年年底前，国有企业违规经营投资责任追究制度和责任倒查机制基本形成，责任追究的范围、标准、程序和方式清晰规范，责任追究工作实现有章可循。
（八）对出资人监管、审计、纪检监察、巡察监督、督查等工作以及国资监管提示函、通报中提出的整改要求，拒绝整改、拖延整改、整改不力或弄虚作假的；
在2020年年底前，全面建立覆盖各级履行出资人职责的机构及国有企业的责任追究工作体系，形成职责明确、流程清晰、规范有序的责任追究工作机制，对相关责任人及时追究问责，国有企业经营投资责任意识和责任约束显著增强。
（九）在企业对外交流合作、国际化经营、外事外贸活动等工作中有严重不当行为，造成不良影响的；
国有企业经营管理有关人员违反国家法律法规和企业内部管理规定，未履行或未正确履行职责致使发生下列情形造成国有资产损失以及其他严重不良后果的，应当追究责任：
所属子企业发生重大违纪违法问题，造成重大资产损失，影响其持续经营能力或造成严重不良后果；
出现第三条所列责任约谈情形的，市国资委相关科室根据职责启动责任约谈工作，拟制《责任约谈通知书》（附件1），报经市国资委主要负责同志审签同意后，以市国资委名义印发被约谈市属国有企业。
未履行或未正确履行职责致使集团发生较大资产损失，对生产经营、财务状况产生重大影响；
《责任约谈通知书》实行统一编号管理，内容主要包括约谈事由、时间、地点、参加人员和需要提交的材料及提交时限等。
对集团重大风险隐患、内控缺陷等问题失察，或虽发现但没有及时报告、处理，造成重大风险等。
根据需要抄送有关纪检监察机构、组织人事部门、巡察机构等，委内函告市国资委责任追究专责部门（指市国资委考核评价科，下同），市国资委责任追究专责部门对相关情况实行台账管理。
未按照规定订立、履行合同，未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允；
多家市属国有企业存在同类问题或约谈事项涉及多家市属国有企业的，可以开展集体约谈。
违反规定提供赊销信用、资质、担保（含抵押、质押等）或预付款项，利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资；
根据需要，市国资委可指定市属国有企业及所属子企业相关人员参加约谈。
责任约谈对象为市属国有企业主要负责人的，原则上由市国资委主要负责同志主持；
未按规定对合同标的进行调查论证，未经授权或超越授权投标，中标价格严重低于成本，造成企业资产损失；
责任约谈对象为企业其他人员的，一般由市国资委相关科室的分管负责同志主持。
违反规定擅自签订或变更合同，合同约定未经严格审查，存在重大疏漏；
根据工作需要，可请市纪委监委驻市国资委纪检监察组以及市国资委有关科室共同参加责任约谈，在约谈前，就有关约谈内容和意见要求等进行沟通协商。
工程组织管理混乱，致使工程质量不达标，工程成本严重超支；
（一）说明约谈事由和目的，指出企业存在的问题，提示相关人员的责任风险，提出监管要求和整改意见。
（二）听取被约谈人员对相关问题的陈述，主要包括有关问题基本情况，造成的资产损失、损失风险或影响，问题原因分析，已采取整改或责任追究措施，下一步工作计划等情况。
组织提供和披露虚假信息，操纵中介机构出具虚假财务审计、资产评估鉴证结果；
实施约谈人员不得少于2人，市国资委相关科室应当做好责任约谈记录，约谈结束后形成约谈纪要（附件2），可以根据工作需要印送被约谈市属国有企业。
约谈纪要内容主要包括：约谈时间、地点，约谈主持及参加人员，约谈事由、被约谈人陈述情况、国资监管意见要求等。
违反相关规定和公开公平交易原则，低价转让企业产权、上市公司股权和资产等。
第九条有关市属国有企业收到《责任约谈通知书》后，应当以书面或电话形式确认通知事项，按要求安排有关人员准时参加约谈并提交相关书面陈述材料。
市国资委相关科室负责将陈述材料提供给参与约谈的有关人员。
第十条有关市属国有企业应当按照责任约谈意见要求，研究制定工作方案，明确落实措施、责任主体和时间安排。
未按规定履行决策和审批程序擅自投资，造成资产损失；
企业应当认真组织落实责任约谈意见要求和工作方案，主动采取措施，制止纠正违规行为，减少或挽回资产损失，降低损失风险，消除不良影响。
外部环境发生重大变化，未按规定及时调整投资方案并采取止损措施；
第十一条有关市属国有企业对于责任约谈涉及违反党规党纪、违规经营投资造成资产损失或其他严重不良后果的，应当依据有关规定对相关责任人严肃追责问责。
第十二条有关市属国有企业应当针对责任约谈中提出的问题风险，在本企业开展同类问题风险排查，举一反三，堵塞管理漏洞，有效防范类似问题发生。
项目管理混乱，致使建设严重拖期、成本明显高于同类项目等。
第十三条有关市属国有企业应当及时向市国资委报告约谈事项整改工作进展情况。
约谈意见要求落实完成后，应当将相关工作开展情况、采取措施、落实成效及责任追究情况等形成专项工作报告，正式报送市国资委。
投资并购未按规定开展尽职调查，或尽职调查未进行风险分析等，存在重大疏漏；
财务审计、资产评估或估值违反相关规定，或投资并购过程中授意、指使中介机构或有关单位出具虚假报告；
第十四条市国资委对有关市属国有企业整改落实工作进行指导督促和评估，推动市属国有企业提升管理水平。
未按规定履行决策和审批程序，决策未充分考虑重大风险因素，未制定风险防范预案；
市国资委将责任约谈反映市属国有企业存在的重大问题风险、整改措施及成效、责任追究情况等，作为被约谈市属国有企业负责人年度经营业绩考核、企业领导班子和领导人员综合考核评价等重要参考，将被正式约谈次数纳入年度负责人经营业绩考核负面评价扣分事项。
违规以各种形式为其他合资合作方提供垫资，或通过高溢价并购等手段向关联方输送利益；
第十五条市国资委对被约谈市属国有企业拒绝整改、拖延整改、整改不力或弄虚作假的，按照有关规定，严肃追究责任。
投资合同、协议及标的企业公司章程中国有权益保护条款缺失，对标的企业管理失控；
投资参股后未行使股东权利，发生重大变化未及时采取止损措施；
责任约谈整改落实情况将作为认定违规经营投资损失及责任，以及作出从重、加重或从轻、减轻责任处理意见建议的重要参考。
第十六条市国资委责任追究专责部门将定期汇总分析责任约谈反映市属国有企业存在的重大问题风险以及责任追究情况，对典型性、普遍性问题，组织开展共性问题专项核查，督促指导市属国有企业健全管控机制和责任追究工作体系。
第十七条市国资委相关科室应当按照“谁组织、谁负责”的原则，对约谈事项进行跟踪落实限时督办，对企业专项工作报告进行审核，责任约谈事项完成审核确认后15个工作日内函告市国资委责任追究专责部门予以销号。
将《责任约谈通知书》、约谈纪要、企业报送的有关材料等立卷归档。
涉及违规经营投资问题和线索的有关材料，移送市国资委责任追究专责部门按照有关业务档案进行管理。
故意转移、隐匿国有资产或向中介机构提供虚假信息，操纵中介机构出具虚假清产核资、财务审计与资产评估鉴证结果；
第十八条责任约谈工作应该严格遵守保密制度规定，《责任约谈通知书》、约谈纪要等有关材料按照有关规定进行定密和管理。
将国有资产以明显不公允低价折股、出售或无偿分给其他单位或个人；
第十九条对生产安全事故、环境污染事件和社会稳定事件等方面的约谈工作，按照有关规定执行。
在发展混合所有制经济、实施员工持股计划等改组改制过程中变相套取、私分国有股权；
第二十条本规则自印发之日起施行，由市国资委负责解释。
违规集资、发行股票（债券）、捐赠、担保、委托理财、拆借资金或开立信用证、办理银行票据；
根据《绵阳市国资委国资监管责任约谈工作规则》有关规定，定于××××年××月××日××时，在×××（地点），由×××（约谈单位）×××（约谈主持人及职务）就×××（约谈事由）事项与你公司进行责任约谈。
请你公司主要负责人/分管负责人/相关部门负责人/有关子企业负责人/相关责任人等（被约谈对象）按时参加。
请于××××年××月××日将责任约谈事项有关说明材料报送市国资委（纸质件加盖单位公章，同时附电子版）。
内控及风险管理制度缺失，内控流程存在重大缺陷或内部控制执行不力；
对经营投资重大风险未能及时分析、识别、评估、预警和应对；
对企业规章制度、经济合同和重要决策的法律审核不到位；
约谈时间：××××年××月××日上（下）午××:××。
瞒报、漏报重大风险及风险损失事件，指使编制虚假财务报告，企业账实严重不符等。
约谈单位及人员：×××委×××、×××（姓名及职务）
共同约谈单位及人员：×××委×××、×××（姓名及职务）
对国有企业经营投资发生的资产损失，应当在调查核实的基础上，依据有关规定认定损失金额及影响。
被约谈企业及人员：×××有限公司×××（姓名及职务）
直接损失是与相关人员行为有直接因果关系的损失金额及影响。
间接损失是由相关人员行为引发或导致的，除直接损失外、能够确认计量的其他损失金额及影响。
（二）资产损失分为一般资产损失、较大资产损失和重大资产损失。
涉及违纪违法和犯罪行为查处的损失标准，遵照相关党内法规和国家法律法规的规定执行；
涉及其他责任追究处理的，由履行出资人职责的机构和国有企业根据实际情况制定资产损失程度划分标准。
（三）资产损失的金额及影响，可根据司法、行政机关出具的书面文件，具有相应资质的会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等中介机构出具的专项审计、评估或鉴证报告，以及企业内部证明材料等进行综合研判认定。
相关经营投资虽尚未形成事实损失，经中介机构评估在可预见未来将发生的损失，可以认定为或有资产损失。
国有企业经营管理有关人员任职期间违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的，应当追究其相应责任；
已调任其他岗位或退休的，应当纳入责任追究范围，实行重大决策终身责任追究制度。
经营投资责任根据工作职责划分为直接责任、主管责任和领导责任。
（一）直接责任是指相关人员在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他不良后果起决定性直接作用时应当承担的责任。
企业负责人存在以下情形的，应当承担直接责任：本人或与他人共同违反国家法律法规和企业内部管理规定；
授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反国家法律法规和企业内部管理规定；
未经民主决策、相关会议讨论或文件传签、报审等规定程序，直接决定、批准、组织实施重大经济事项，并造成重大资产损失或其他严重不良后果；
主持相关会议讨论或以文件传签等其他方式研究时，在多数人不同意的情况下，直接决定、批准、组织实施重大经济事项，造成重大资产损失或其他严重不良后果；
将按有关法律法规制度应作为第一责任人（总负责）的事项、签订的有关目标责任事项或应当履行的其他重要职责，授权（委托）其他领导干部决策且决策不当或决策失误造成重大资产损失或其他严重不良后果；
（二）主管责任是指相关人员在其直接主管（分管）工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或不良后果应当承担的责任。
（三）领导责任是指主要负责人在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或不良后果应当承担的责任。
（一）根据资产损失程度、问题性质等，对相关责任人采取组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送司法机关等方式处理。
包括批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职等。
扣减和追索绩效年薪或任期激励收入，终止或收回中长期激励收益，取消参加中长期激励资格等。
五年内直至终身不得担任国有企业董事、监事、高级管理人员。
（二）国有企业发生资产损失，经过查证核实和责任认定后，除依据有关规定移送司法机关处理外，应当按以下方式处理：
1.发生较大资产损失的，对直接责任人和主管责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度50%—100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年50%—100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益、上缴责任认定年度及前一年度的全部中长期激励收益、五年内不得参加企业新的中长期激励。
对领导责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度30%—70%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年30%—70%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益、三年内不得参加企业新的中长期激励。
2.发生重大资产损失的，对直接责任人和主管责任人给予降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益、上缴责任认定年度（含）前三年的全部中长期激励收益、不得参加企业新的中长期激励。
对领导责任人给予调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理，同时按照以下标准扣减薪酬：扣减和追索责任认定年度70%—100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年70%—100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益、上缴责任认定年度（含）前三年的全部中长期激励收益、五年内不得参加企业新的中长期激励。
3.责任人在责任认定年度已不在本企业领取绩效年薪的，按离职前一年度全部绩效年薪及前三年任期激励收入总和计算，参照上述标准追索扣回其薪酬。
4.对同一事件、同一责任人的薪酬扣减和追索，按照党纪政纪处分、责任追究等扣减薪酬处理的最高标准执行，但不合并使用。
（三）对资产损失频繁发生、金额巨大、后果严重、影响恶劣的，未及时采取措施或措施不力导致资产损失扩大的，以及瞒报、谎报资产损失的，应当从重处理。
对及时采取措施减少、挽回损失并消除不良影响的，可以适当从轻处理。
（四）国有企业违规经营投资责任追究处理的具体标准，由各级履行出资人职责的机构根据资产损失程度、应当承担责任等情况，依照本意见制定。
（一）开展国有企业违规经营投资责任追究工作，应当遵循以下程序：
资产损失一经发现，应当立即按管辖规定及相关程序报告。
受理部门应当对掌握的资产损失线索进行初步核实，属于责任追究范围的，应当及时启动责任追究工作。
受理部门应当按照职责权限及时组织开展调查，核查资产损失及相关业务情况、核实损失金额和损失情形、查清损失原因、认定相应责任、提出整改措施等，必要时可经批准组成联合调查组进行核查，并出具资产损失情况调查报告。
根据调查事实，依照管辖规定移送有关部门，按照管理权限和相关程序对相关责任人追究责任。
相关责任人对处理决定有异议的，有权提出申诉，但申诉期间不停止原处理决定的执行。
发生资产损失的国有企业应当认真总结吸取教训，落实整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范损失的长效机制。
（二）责任追究工作原则上按照干部管理权限组织开展，一般资产损失由本企业依据相关规定自行开展责任追究工作，上级企业或履行出资人职责的机构认为有必要的，可直接组织开展；
达到较大或重大资产损失标准的，应当由上级企业或履行出资人职责的机构开展责任追究工作；
多次发生重大资产损失或造成其他严重不良影响、资产损失金额特别巨大且危及企业生存发展的，应当由履行出资人职责的机构开展责任追究工作。
（三）对违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失的董事，除依法承担赔偿责任外，应当依照公司法、公司章程及本意见规定对其进行处理。
对重大资产损失负有直接责任的董事，应及时调整或解聘。
（四）经营投资责任调查期间，对相关责任人未支付或兑现的绩效年薪、任期激励收入、中长期激励收益等均应暂停支付或兑现；
对有可能影响调查工作顺利开展的相关责任人，可视情采取停职、调离工作岗位、免职等措施。
（五）对发生安全生产、环境污染责任事故和重大不稳定事件的，按照国家有关规定另行处理。
（一）各级履行出资人职责的机构要明确所出资企业负责人在经营投资活动中须履行的职责，引导其树立责任意识和风险意识，依法经营，廉洁从业，坚持职业操守，履职尽责，规范经营投资决策，维护国有资产安全。
国有企业要依据公司法规定完善公司章程，建立健全重大决策评估、决策事项履职记录、决策过错认定等配套制度，细化各类经营投资责任清单，明确岗位职责和履职程序，不断提高经营投资责任管理的规范化、科学化水平。
履行出资人职责的机构和国有企业应在有关外聘董事、职业经理人聘任合同中，明确违规经营投资责任追究的原则要求。
（二）各级履行出资人职责的机构和国有企业要按照本意见要求，建立健全违规经营投资责任追究制度，细化经营投资责任追究的原则、范围、依据、启动机制、程序、方式、标准和职责，保障违规经营投资责任追究工作有章可循、规范有序。
国有企业违规经营投资责任追究制度应当报履行出资人职责的机构备案。
（三）国有企业要充分发挥党组织、审计、财务、法律、人力资源、巡视、纪检监察等部门的监督作用，形成联合实施、协同联动、规范有序的责任追究工作机制，重要情况和问题及时向履行出资人职责的机构报告。
履行出资人职责的机构要加强与外派监事会、巡视组、审计机关、纪检监察机关、司法机关的协同配合，共同做好国有企业违规经营投资责任追究工作。
对国有企业违规经营投资等重大违法违纪违规问题应当发现而未发现或敷衍不追、隐匿不报、查处不力的，严格追究企业和履行出资人职责的机构有关人员的失职渎职责任。
（四）各级履行出资人职责的机构和国有企业要做好国有企业违规经营投资责任追究相关制度的宣传解释工作，凝聚社会共识，为深入开展责任追究工作营造良好氛围；
要结合对具体案例的调查处理，在适当范围进行总结和通报，探索向社会公开调查处理情况，接受社会监督，充分发挥警示教育作用。
本意见适用于国有及国有控股企业违规经营投资责任追究工作。
金融、文化等国有企业违规经营投资责任追究工作，中央另有规定的依其规定执行。