为充分发挥我省科技创新资源优势，进一步调动和激发高校院所、科研事业单位在科技成果转化中的积极性、主动性、创造性，促进科技创新和产业创新深度融合发展，按程序征求相关方面同意，根据相关规定，科技厅会同教育厅、财政厅、省卫生健康委、审计厅联合制定了《四川省科技成果转化尽职免责工作指引（试行）》。
各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
现将《实施〈中华人民共和国促进科技成果转化法〉若干规定》印发给你们，请认真贯彻执行。
第一条为了充分发挥我省科技创新资源优势，进一步调动和激发高校院所、科研事业单位在科技成果转化中的积极性、主动性、创造性，促进科技创新和产业创新深度融合发展，营造支持改革、鼓励创新、宽容失误、敢于担当的良好氛围，根据《中华人民共和国促进科技成果转化法》《国务院关于印发实施〈中华人民共和国促进科技成果转化法〉若干规定的通知》《四川省促进科技成果转化条例》等文件精神，结合实际，制定本指引。
为加快实施创新驱动发展战略，落实《中华人民共和国促进科技成果转化法》，打通科技与经济结合的通道，促进大众创业、万众创新，鼓励研究开发机构、高等院校、企业等创新主体及科技人员转移转化科技成果，推进经济提质增效升级，作出如下规定。
第二条坚持尊重规律、鼓励创新，坚持市场决定、政府引导。
树立科技成果只有转化才能真正实现创新价值、不转化是最大损失的理念，落实“三个区分开来”的原则，把因缺乏经验先行先试出现的失误与明知故犯行为区分开来，把国家尚无明确规定时的探索性行为与国家明令禁止后的有规不依行为区分开来，把为推动改革的无意过失与谋取私利的故意行为区分开来。
（一）国家鼓励研究开发机构、高等院校通过转让、许可或者作价投资等方式，向企业或者其他组织转移科技成果。
第三条本指引所称尽职免责是指在开展职务科技成果转化活动过程中，因先行先试、缺乏经验、不可抗力或者不可预见因素造成单位利益损失的，对有充分证据表明参与转化人员勤勉尽职的，依规依纪依法予以免责，包括内部考核扣分、激励性奖励扣减、以及处分等处理事项。
国家设立的研究开发机构和高等院校应当采取措施，优先向中小微企业转移科技成果，为大众创业、万众创新提供技术供给。
第四条本指引适用于利用财政性资金设立的省属高等学校、科研院所、医疗卫生机构（以下简称“成果转化单位”）。
国家设立的研究开发机构、高等院校对其持有的科技成果，可以自主决定转让、许可或者作价投资，除涉及国家秘密、国家安全外，不需审批或者备案。
鼓励中央在川高等学校、科研院所、国家实验室参照执行。
国家设立的研究开发机构、高等院校有权依法以持有的科技成果作价入股确认股权和出资比例，并通过发起人协议、投资协议或者公司章程等形式对科技成果的权属、作价、折股数量或者出资比例等事项明确约定，明晰产权。
第五条科技厅会同财政厅、审计厅、教育厅、省卫生健康委、省纪委监委机关等按照职责分工，加强协同配合，共同指导支持成果转化单位落实促进科技成果转化各项法规、政策制度和改革创新要求，实行审慎包容监管，支持职务科技成果合法、合规、安心转化。
（二）国家设立的研究开发机构、高等院校应当建立健全技术转移工作体系和机制，完善科技成果转移转化的管理制度，明确科技成果转化各项工作的责任主体，建立健全科技成果转化重大事项领导班子集体决策制度，加强专业化科技成果转化队伍建设，优化科技成果转化流程，通过本单位负责技术转移工作的机构或者委托独立的科技成果转化服务机构开展技术转移。
鼓励研究开发机构、高等院校在不增加编制的前提下建设专业化技术转移机构。
第六条成果转化单位开展职务科技成果转化活动应当符合有关法律、法规、规章要求，应当完善科技成果转化内部管理制度，制定决策程序和内控机制，建立健全审批、管理、运营、权益分配等方面的工作规范及信息披露、风险控制、重大事项报告等内部控制制度，做到履职尽责有章可依。
国家设立的研究开发机构、高等院校转化科技成果所获得的收入全部留归单位，纳入单位预算，不上缴国库，扣除对完成和转化职务科技成果作出重要贡献人员的奖励和报酬后，应当主要用于科学技术研发与成果转化等相关工作，并对技术转移机构的运行和发展给予保障。
第七条成果转化单位参与科技成果转化管理、服务与实施等活动的领导人员、管理人员，出于促进科技成果转化的意愿，符合改革创新总体方向，没有违反国家法律法规、党规党纪和单位规章制度，履行集体决策程序、公开公示流程和监督管理职责，尽到合理注意义务，没有为自己或者他人谋取不正当利益的，视为已履行勤勉尽职义务。
（三）国家设立的研究开发机构、高等院校对其持有的科技成果，应当通过协议定价、在技术交易市场挂牌交易、拍卖等市场化方式确定价格。
科研人员在从事职务科技成果转化活动中，主观上积极推动职务科技成果转化应用，没有违反国家法律法规、党规党纪和单位规章制度，严格履行与单位签订的赋权协议，尽到合理注意义务，没有为自己或者他人谋取不正当利益的，视为已履行勤勉尽职义务。
协议定价的，科技成果持有单位应当在本单位公示科技成果名称和拟交易价格，公示时间不少于15日。
对涉及本人近亲属等具有利害关系的人员和机构参与的成果转化活动，参与转化人员应当主动报告且遵循回避原则。
（四）国家鼓励以科技成果作价入股方式投资的中小企业充分利用资本市场做大做强，国务院财政、科技行政主管部门要研究制定国家设立的研究开发机构、高等院校以技术入股形成的国有股在企业上市时豁免向全国社会保障基金转持的有关政策。
（一）建立有利于科技成果赋权和国有资产单列管理改革的制度；
（五）国家设立的研究开发机构、高等院校应当按照规定格式，于每年3月30日前向其主管部门报送本单位上一年度科技成果转化情况的年度报告，主管部门审核后于每年4月30日前将各单位科技成果转化年度报告报送至科技、财政行政主管部门指定的信息管理系统。
（二）组织科技成果市场化定价（包括但不限于协议定价、第三方机构评估、技术市场挂牌交易）；
4.推进产学研合作情况，包括自建、共建研究开发机构、技术转移机构、科技成果转化服务平台情况，签订技术开发合同、技术咨询合同、技术服务合同情况，人才培养和人员流动情况等；
5.科技成果转化绩效和奖惩情况，包括科技成果转化取得收入及分配情况，对科技成果转化人员的奖励和报酬等。
（六）国家设立的研究开发机构、高等院校制定转化科技成果收益分配制度时，要按照规定充分听取本单位科技人员的意见，并在本单位公开相关制度。
依法对职务科技成果完成人和为成果转化作出重要贡献的其他人员给予奖励时，按照以下规定执行：
1.以技术转让或者许可方式转化职务科技成果的，应当从技术转让或者许可所取得的净收入中提取不低于50%的比例用于奖励。
2.以科技成果作价投资实施转化的，应当从作价投资取得的股份或者出资比例中提取不低于50%的比例用于奖励。
3.在研究开发和科技成果转化中作出主要贡献的人员，获得奖励的份额不低于奖励总额的50%。
4.对科技人员在科技成果转化工作中开展技术开发、技术咨询、技术服务等活动给予的奖励，可按照促进科技成果转化法和本规定执行。
（七）涉及专利开放许可的，按要求提交专利开放许可声明；
（七）国家设立的研究开发机构、高等院校科技人员在履行岗位职责、完成本职工作的前提下，经征得单位同意，可以兼职到企业等从事科技成果转化活动，或者离岗创业，在原则上不超过3年时间内保留人事关系，从事科技成果转化活动。
研究开发机构、高等院校应当建立制度规定或者与科技人员约定兼职、离岗从事科技成果转化活动期间和期满后的权利和义务。
离岗创业期间，科技人员所承担的国家科技计划和基金项目原则上不得中止，确需中止的应当按照有关管理办法办理手续。
积极推动逐步取消国家设立的研究开发机构、高等院校及其内设院系所等业务管理岗位的行政级别，建立符合科技创新规律的人事管理制度，促进科技成果转移转化。
（八）对于担任领导职务的科技人员获得科技成果转化奖励，按照分类管理的原则执行：
（三）积极配合成果承接方解决转化中出现的技术问题；
1.国务院部门、单位和各地方所属研究开发机构、高等院校等事业单位（不含内设机构）正职领导，以及上述事业单位所属具有独立法人资格单位的正职领导，是科技成果的主要完成人或者对科技成果转化作出重要贡献的，可以按照促进科技成果转化法的规定获得现金奖励，原则上不得获取股权激励。
其他担任领导职务的科技人员，是科技成果的主要完成人或者对科技成果转化作出重要贡献的，可以按照促进科技成果转化法的规定获得现金、股份或者出资比例等奖励和报酬。
2.对担任领导职务的科技人员的科技成果转化收益分配实行公开公示制度，不得利用职权侵占他人科技成果转化收益。
第十一条成果转化单位领导人员在勤勉尽职前提下，开展科技成果权属制度改革及成果转化决策，出现以下情形的，不追究其相关责任。
（九）国家鼓励企业建立健全科技成果转化的激励分配机制，充分利用股权出售、股权奖励、股票期权、项目收益分红、岗位分红等方式激励科技人员开展科技成果转化。
（一）认真落实国家、省相关工作规定要求，严格执行单位相关管理制度，在工作中大胆创新、积极作为，出现失误但没有造成重大损失的；
国务院财政、科技等行政主管部门要研究制定国有科技型企业股权和分红激励政策，结合深化国有企业改革，对科技人员实施激励。
（二）通过第三方机构评估、技术市场挂牌交易、拍卖或者通过协议定价等市场化方式确定科技成果价格，并按照规定在本单位公示期满无异议，但科技成果转化后续价格发生变化的；
（十）科技成果转化过程中，通过技术交易市场挂牌交易、拍卖等方式确定价格的，或者通过协议定价并在本单位及技术交易市场公示拟交易价格的，单位领导在履行勤勉尽责义务、没有牟取非法利益的前提下，免除其在科技成果定价中因科技成果转化后续价值变化产生的决策责任。
（三）虽已履行集体决策程序和监督管理职责，但因管理人员或者科研人员在职务科技成果转化中存在恶意隐瞒关联交易行为，导致单位利益受损的；
（四）在赋予科研人员职务科技成果所有权或者长期使用权过程中，将赋权成果转让给科研人员，因行业政策变化、市场行情变化、不可预知或者不可抗力因素导致科研人员创业失败或者成果转化企业经营业绩不好，单位国有资产减损或者无法收回收益的；
（十一）研究开发机构、高等院校的主管部门以及财政、科技等相关部门，在对单位进行绩效考评时应当将科技成果转化的情况作为评价指标之一。
（五）按照规定以科技成果作价投资或者横向科研项目结余经费出资实施科技成果转化，因行业政策变化、市场行情变化、不可预知或者不可抗力因素导致成果转化企业经营不善，单位国有资产减损或者无法收回收益的；
（十二）加大对科技成果转化绩效突出的研究开发机构、高等院校及人员的支持力度。
（六）未能在合适时机减持或者退出作价投资形成的国有股权，导致单位无法获得更大收益的；
研究开发机构、高等院校的主管部门以及财政、科技等相关部门根据单位科技成果转化年度报告情况等，对单位科技成果转化绩效予以评价，并将评价结果作为对单位予以支持的参考依据之一。
（七）依法依规对职务科技成果进行清算、处置不良无形资产等业务中，处置所得低于预期价值但不低于市场公允价值的；
国家设立的研究开发机构、高等院校应当制定激励制度，对业绩突出的专业化技术转移机构给予奖励。
（十三）做好国家自主创新示范区税收试点政策向全国推广工作，落实好现有促进科技成果转化的税收政策。
第十二条成果转化单位管理人员在勤勉尽职前提下，管理科技成果权属改革及成果转化业务，出现以下情形的，不追究其相关责任。
积极研究探索支持单位和个人科技成果转化的税收政策。
（一）按照规章制度、内控机制、规范流程开展职务科技成果转化活动，采取合理的市场化定价机制对科技成果价值进行评估，但后续产生较大价值变化的；
（十四）国务院相关部门要按照法律规定和事业单位分类改革的相关规定，研究制定符合所管理行业、领域特点的科技成果转化政策。
（二）在探索职务科技成果转化的具体路径和模式中，因行业政策变化、市场行情变化、不可预知或者不可抗力因素影响，导致单位利益受损的；
涉及国家安全、国家秘密的科技成果转化，行业主管部门要完善管理制度，激励与规范相关科技成果转化活动。
（三）管理人员虽已履行关联交易相关规定程序，但仍因领导干部、科研人员在职务科技成果转化中存在关联交易导致单位利益受损的；
对涉密科技成果，相关单位应当根据情况及时做好解密、降密工作。
（四）管理人员在职务科技成果转化或者合规整改中，按照内部管理规定选择第三方评估机构，并根据第三方评估机构的评估结果开展工作，导致单位利益受损的；
（十五）各地方、各部门要切实加强对科技成果转化工作的组织领导，及时研究新情况、新问题，加强政策协同配合，优化政策环境，开展监测评估，及时总结推广经验做法，加大宣传力度，提升科技成果转化的质量和效率，推动我国经济转型升级、提质增效。
（五）管理人员在职务科技成果转化过程中，虽已履行公示等相关规定程序，但仍因成果转化活动引起职务科技成果权属、奖酬分配等争议的；
（十六）《国务院办公厅转发科技部等部门关于促进科技成果转化若干规定的通知》（国办发〔1999〕29号）同时废止。
第十三条成果转化单位科研人员履行勤勉尽职义务，不存在关联交易行为，没有为自己或者他人谋取不正当利益的，在科技成果使用、处置和收益中出现的过错，以纠正为主，一般情况下不予追责。
第十四条在执行尽职免责内部认定或者部门认定并予以免责后，又有新证据表明，参与转化人员存在弄虚作假、隐瞒不报或者违法违纪等情节的，应当予以追究责任。
第十五条各单位和部门应坚持实事求是原则，以是否符合中央精神和改革方向、是否有利于科技成果转化作为定性标准，依法依规开展科技成果转化尽职免责认定和复核。
成果转化单位建立科技成果转化尽职免责内部认定制度和规范流程，对管理权限范围的科技成果转化活动开展尽职免责认定，明确内部认定工作牵头部门，建立单位内部科研、财务、国资、人事、审计等多部门协调联动机制，也可以组建认定工作小组或者委托第三方开展认定。
成果转化单位认定对象提出尽职免责申请，认定机构负责受理并组织开展调查核实。
认定机构应坚持以事实为依据，认真细致开展尽职免责内部认定调查，客观公正收集证据材料，充分听取认定对象的意见，认定意见经成果转化单位党委（党组）会、或者党政联席会、或者办公会审议确定。
经复核，若有证据证明认定意见错误的，应当重新认定；
第十六条相关省级主管部门按照职责分工，指导支持成果转化单位落实促进科技成果转化各项制度要求。
有关职能部门在对成果转化单位开展监督检查过程中，对相关科技成果转化活动是否符合本指引尽职免责条款存有明显疑问或者较大异议的，可转科技厅认定。
科技厅会同拟认定单位的省级主管部门组成尽职免责联合认定调查组，对相关事宜进行调查核实，在30日内出具认定意见并反馈有关职能部门，认定意见可作为监督检查的重要依据。
第十七条认定意见分为符合免责条件、基本符合免责条件、不符合免责条件三类：
（一）符合免责条件是指被认定对象切实制定完善管理制度、认真履行程序和规定职责，符合本指引所列尽职免责情形，应当予以免责。
（二）基本符合免责条件是指被认定对象基本履行工作职责，基本符合本指引尽职免责情形，但在管理制度、内部决策程序和风险防控中还存在瑕疵、仍需改进，发现的问题不是导致成果转化单位利益损失的直接原因。
（三）不符合免责条件是指被认定对象未履行程序或者规定职责，导致公共利益出现明显损失，应当予以追责。
认定意见可作为成果转化单位接受巡视、审计、监督检查等工作的重要依据。
第十八条成果转化单位应当根据认定结果，深入分析问题原因，改进完善工作制度机制，强化工作管理，杜绝失误和错误重复发生，切实提高科技成果转化效能。
第二十条本指引自2025年11月28日起施行，试行两年。