为深入贯彻落实党中央、国务院关于深化国资国企改革的决策部署和省委、省政府工作要求，进一步推进省国资委职能转变，按照《国务院关于改革和完善国有资产管理体制的若干意见》（国发〔2015〕63号）、《国务院办公厅关于转发国务院国资委以管资本为主推进职能转变方案的通知》（国办发〔2017〕38号）、《国务院关于印发改革国有资本授权经营体制方案的通知》（国发〔2019〕9号）有关要求，结合我省实际，制定本方案。
各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
改革开放以来，我国国有资产管理体制改革稳步推进，国有资产出资人代表制度基本建立，保值增值责任初步得到落实，国有资产规模、利润水平、竞争能力得到较大提升。
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，深入贯彻习近平总书记在辽宁考察时和在深入推进东北振兴座谈会上的重要讲话精神，坚持规范出资人监管与落实管党治党责任相结合、坚持落实保值增值责任与激发企业活力相结合、坚持精简监管事项与完善企业法人治理结构相结合，依法履行出资人职责，以管资本为主加强国有资产监管，进一步提高监管的科学性、规范性和有效性，加快实现以管企业为主向以管资本为主的转变。
但必须看到，现行国有资产管理体制中政企不分、政资不分问题依然存在，国有资产监管还存在越位、缺位、错位现象；
国有资产监督机制不健全，国有资产流失、违纪违法问题在一些领域和企业比较突出；
国有经济布局结构有待进一步优化，国有资本配置效率不高等问题亟待解决。
按照《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》和国务院有关部署，现就改革和完善国有资产管理体制提出以下意见。
深入贯彻落实党的十八大和十八届二中、三中、四中全会精神，按照党中央、国务院决策部署，坚持和完善社会主义基本经济制度，坚持社会主义市场经济改革方向，尊重市场经济规律和企业发展规律，正确处理好政府与市场的关系，以管资本为主加强国有资产监管，改革国有资本授权经营体制，真正确立国有企业的市场主体地位，推进国有资产监管机构职能转变，适应市场化、现代化、国际化新形势和经济发展新常态，不断增强国有经济活力、控制力、影响力和抗风险能力。
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实现政企分开、政资分开、所有权与经营权分离，依法理顺政府与国有企业的出资关系。
省国资委作为省政府直属特设机构，根据授权代表省政府依法履行出资人职责，专司国有资产监管，不行使社会公共管理职能。
切实转变政府职能，依法确立国有企业的市场主体地位，建立健全现代企业制度。
坚持政府公共管理职能与国有资产出资人职能分开，确保国有企业依法自主经营，激发企业活力、创新力和内生动力。
按照法律法规规定和权利、义务、责任相统一要求，调整完善出资人监管权力和责任清单，健全监管制度体系。
加强国有资产监督，严格责任追究，防止国有资产流失。
按照市场经济规则和现代企业制度要求，以管资本为主，以资本为纽带，以产权为基础，重点管好国有资本布局、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全。
遵循市场经济规律和企业发展规律，完善现代企业制度，加快推进混合所有制改革，依法落实企业法人财产权和经营自主权，激发企业内生活力、创新力和市场竞争力。
按照权责明确、监管高效、规范透明的要求，推进国有资产监管机构职能和监管方式转变。
按照推进“放管服”改革要求，优化监管职能配置和组织设置，改进监管方式和手段，整合监管资源，加强监管协同，推进信息共享和动态监管，实现科学监管、高效监管。
该放的依法放开，切实增强企业活力，提高国有资本运营效率；
该管的科学管好，严格防止国有资产流失，确保国有资产保值增值。
坚持和加强党对国有企业全面领导，发挥国有企业党组织的领导作用。
严格落实党建工作责任制，为省属企业改革发展提供坚强有力的政治保证、组织保证和人才支撑。
处理好改革、发展、稳定的关系，突出改革和完善国有资产管理体制的系统性、协调性，以重点领域为突破口，先行试点，分步实施，统筹谋划，协同推进相关配套改革。
贯彻落实省委、省政府工作要求，调整优化国有资本布局，设立战略规划、产业布局决策委员会，加大对省属企业投资的规划引导，加强对发展战略规划和产业布局的指导审核。
国有资产监管机构作为政府直属特设机构，根据授权代表本级人民政府对监管企业依法履行出资人职责，科学界定国有资产出资人监管的边界，专司国有资产监管，不行使政府公共管理职能，不干预企业自主经营权。
省属企业建立健全投资决策委员会制度，严格落实投资项目的决策主体、执行主体和责任主体责任。
以管资本为主，重点管好国有资本布局、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全，更好服务于国家战略目标，实现保值增值。
改进投资监管方式，通过制定省属企业投资负面清单、强化主业管理等方式，管好投资方向，并探索实施投资特别监管制度。
发挥国有资产监管机构专业化监管优势，逐步推进国有资产出资人监管全覆盖。
加强战略规划引领，改进对监管企业主业界定和投资并购的管理方式，遵循市场机制，规范调整存量，科学配置增量，加快优化国有资本布局结构。
改革国有资本授权经营体制，推进改组组建国有资本投资、运营公司。
加强对国有资本运营质量及监管企业财务状况的监测，强化国有产权流转环节监管，加大国有产权进场交易力度。
采取市场化方式设立相关投资基金，助推省属企业深化改革、转型升级。
建立健全国有资本运作机制，指导监督国有资本运作平台开展资本运营，推动国有资本向重要行业和关键领域、重点基础设施集中，向前瞻性、战略性产业集中，向具有核心竞争力的优势企业集中。
改进考核体系和办法，综合考核资本运营质量、效率和收益，以经济增加值为主，并将转型升级、创新驱动、合规经营、履行社会责任等纳入考核指标体系。
积极推动省属企业整体上市或主营业务上市，提高资产证券化水平。
着力完善激励约束机制，将国有企业领导人员考核结果与职务任免、薪酬待遇有机结合，严格规范国有企业领导人员薪酬分配。
建立健全与劳动力市场基本适应，与企业经济效益、劳动生产率挂钩的工资决定和正常增长机制。
坚持业绩考核与薪酬分配协同联动，发挥考核分配对企业发展的导向作用，实现“业绩升、薪酬升，业绩降、薪酬降”。
推动监管企业不断优化公司法人治理结构，把加强党的领导和完善公司治理统一起来，建立国有企业领导人员分类分层管理制度。
改进考核体系和办法，科学设置考核指标及权重，强化目标管理、对标考核、分类考核，对不同功能定位、不同行业领域、不同发展阶段的省属企业实行差异化考核。
强化国有资产监督，加强和改进外派监事会制度，建立健全国有企业违法违规经营责任追究体系、国有企业重大决策失误和失职渎职责任追究倒查机制。
严格落实省属企业负责人薪酬制度改革政策，建立与选任方式相匹配、与企业功能性质相适应、与经营业绩相挂钩的差异化薪酬分配制度。
合理调控省属企业工资分配总体水平，规范职工福利保障管理。
围绕增强监管企业活力和提高效率，聚焦监管内容，该管的要科学管理、决不缺位，不该管的要依法放权、决不越位。
将国有资产监管机构行使的投资计划、部分产权管理和重大事项决策等出资人权利，授权国有资本投资、运营公司和其他直接监管的企业行使；
落实国家要求，将延伸到子企业的管理事项，原则上归位于一级企业，省国资委依法监管省属企业有关事项，子企业事项全部由省属企业依法依规决策。
加强对企业集团的整体监管，将延伸到子企业的管理事项原则上归位于一级企业，由一级企业依法依规决策；
将国有资产监管机构配合承担的公共管理职能，归位于相关政府部门和单位。
按照依法依规、权责统一、监管有效、充分放权的原则，在2013年以来已精简13项监管事项基础上，再取消、下放、授权29项监管事项。
严格落实政资分开原则，立足国有资产出资人代表职责定位，分类提出配合承担的社会公共管理职能的移交建议。
按照事前规范制度、事中加强监控、事后强化问责的思路，更多运用法治化、市场化的监管方式，切实减少出资人审批核准事项，改变行政化管理方式。
通过“一企一策”制定公司章程、规范董事会运作、严格选派和管理股东代表和董事监事，将国有出资人意志有效体现在公司治理结构中。
针对企业不同功能定位，在战略规划制定、资本运作模式、人员选用机制、经营业绩考核等方面，实施更加精准有效的分类监管。
健全规范国有资本运作、防止国有资产流失的监管制度，加强对制度执行情况的监督检查。
调整国有资产监管机构内部组织设置和职能配置，建立监管权力清单和责任清单，优化监管流程，提高监管效率。
发挥监督稽查机构作用，形成发现、调查、处理问题的监督工作闭环。
建立出资人监管信息化工作平台，推进监管工作协同，实现信息共享和动态监管。
强化监督成果在业绩考核、薪酬分配、干部管理等方面的运用。
完善国有资产和国有企业信息公开制度，设立统一的信息公开网络平台，在不涉及国家秘密和企业商业秘密的前提下，依法依规及时准确地披露国有资本整体运营情况、企业国有资产保值增值及经营业绩考核总体情况、国有资产监管制度和监督检查情况，以及国有企业公司治理和管理架构、财务状况、关联交易、企业负责人薪酬等信息，建设阳光国企。
加强企业监事会建设，省国资委依照规定向省属企业委派监事，形成内外衔接、上下贯通、有机结合的监督格局。
集中统一开展财务动态监测和经济运行分析，综合分析研判行业与企业情况、经营与财务情况，及时准确提供运行数据，为全省经济运行和国资监管工作提供基础支撑。
主要通过划拨现有商业类国有企业的国有股权，以及国有资本经营预算注资组建，以提升国有资本运营效率、提高国有资本回报为主要目标，通过股权运作、价值管理、有序进退等方式，促进国有资本合理流动，实现保值增值；
建立省属企业债务风险跟踪监测和预警机制，落实企业主体责任，依法履行出资人监管职责，指导监督省属企业合理控制债务水平，积极防范和化解债务风险。
或选择具备一定条件的国有独资企业集团改组设立，以服务国家战略、提升产业竞争力为主要目标，在关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域，通过开展投资融资、产业培育和资本整合等，推动产业集聚和转型升级，优化国有资本布局结构。
（八）明确国有资产监管机构与国有资本投资、运营公司关系。
建立健全违规经营投资责任追究制度体系，完善责任倒查和追究机制。
政府授权国有资产监管机构依法对国有资本投资、运营公司履行出资人职责。
综合运用组织处理、扣减或者追索薪酬、禁入限制、纪律处分、移送监察机关或者司法机关等处理方式，依法依规查办案件。
国有资产监管机构按照“一企一策”原则，明确对国有资本投资、运营公司授权的内容、范围和方式，依法落实国有资本投资、运营公司董事会职权。
坚持客观公正定责，贯彻落实“三个区分开来”要求，对国有企业经营管理人员在企业改革发展中所出现的失误，依据有关规定和程序予以容错。
国有资本投资、运营公司对授权范围内的国有资本履行出资人职责，作为国有资本市场化运作的专业平台，依法自主开展国有资本运作，对所出资企业行使股东职责，维护股东合法权益，按照责权对应原则切实承担起国有资产保值增值责任。
（九）界定国有资本投资、运营公司与所出资企业关系。
国有资本投资、运营公司依据公司法等相关法律法规，对所出资企业依法行使股东权利，以出资额为限承担有限责任。
以财务性持股为主，建立财务管控模式，重点关注国有资本流动和增值状况；
强化省属企业党建工作考核，落实“四同步”“四对接”要求，加强基层党组织和党员队伍建设，保证党组织工作机构健全、党务工作者队伍稳定、党组织和党员作用得到有效发挥。
或以对战略性核心业务控股为主，建立以战略目标和财务效益为主的管控模式，重点关注所出资企业执行公司战略和资本回报状况。
（十）开展政府直接授权国有资本投资、运营公司履行出资人职责的试点工作。
中央层面开展由国务院直接授权国有资本投资、运营公司试点等工作。
把党的领导融入到公司治理各环节，把企业党组织内嵌到企业法人治理结构中，明确和落实党组织在省属企业法人治理结构中的法定地位。
地方政府可以根据实际情况，选择开展直接授权国有资本投资、运营公司试点工作。
把党建工作总体要求写入公司章程，落实“三议一报告一执行”决策机制，推动党建工作与企业生产经营深度融合。
明确党组织在企业决策、执行、监督等环节的职责权限和工作方式，处理好党组织和其他治理主体的关系，明确权责边界。
政府有关部门制定完善经济社会发展规划、产业政策和国有资本收益管理规则。
保证党对干部人事工作的领导权和对重要干部的管理权，严格执行国有企业领导人员选任标准，党组织要在确定标准、规范程序、推荐人选等方面把好关，对经理层人员逐步实行市场化选聘、契约化管理。
国有资产监管机构根据政府宏观政策和有关管理要求，建立健全国有资本进退机制，制定国有资本投资负面清单，推动国有资本更多投向关系国家安全、国民经济命脉和国计民生的重要行业和关键领域。
建立科学合理的考核评价体系，为省属企业领导人员树立正向激励的鲜明导向。
坚持以市场为导向、以企业为主体，有进有退、有所为有所不为，优化国有资本布局结构，提高国有资本流动性，增强国有经济整体功能和提升效率。
认真落实《中国共产党问责条例》等规定，加大对省属企业党委和党员领导干部履行管党治党政治责任不力的问责力度，严肃查处违纪违法问题，通过深入推进党风廉政建设和反腐败斗争持续正风肃纪、防范风险。
按照国有资本布局结构调整要求，加快推动国有资本向重要行业、关键领域、重点基础设施集中，向前瞻性战略性产业集中，向产业链关键环节和价值链高端领域集中，向具有核心竞争力的优势企业集中。
清理退出一批、重组整合一批、创新发展一批国有企业，建立健全优胜劣汰市场化退出机制，加快淘汰落后产能和化解过剩产能，处置低效无效资产。
推动国有企业加快技术创新、管理创新和商业模式创新。
严格按照《公司法》《企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》《辽宁省企业国有资产监督管理条例》等法律法规规定的权限和程序行权履责。
推进国有资本控股经营的自然垄断行业改革，根据不同行业特点放开竞争性业务，实现国有资本和社会资本更好融合。
以企业功能分类为基础，对省属企业进行分类监管，因企施策。
健全信息公开制度，依法向社会公布企业国有资产状况和国资监管工作情况，接受社会公众的监督。
财政部门会同国有资产监管机构等部门建立覆盖全部国有企业、分级管理的国有资本经营预算管理制度，根据国家宏观调控和国有资本布局结构调整要求，提出国有资本收益上交比例建议，报国务院批准后执行。
在改组组建国有资本投资、运营公司以及实施国有企业重组过程中，国家根据需要将部分国有股权划转社会保障基金管理机构持有，分红和转让收益用于弥补养老等社会保障资金缺口。
按照程序简化、管理精细、时限明确的原则，深入推进分事行权、分岗设权、分级授权和定期轮岗，确保权力运行协调顺畅。
推进信息化建设和大数据应用，逐步建立出资人监管信息化工作平台，健全省属企业产权、财务、投资等监管信息系统，实现动态监测，提升监管效能。
健全国有资产监管法律法规体系，做好相关法律法规的立改废释工作。
按照立法程序，抓紧推动开展企业国有资产法修订工作，出台相关配套法规，为完善国有资产管理体制夯实法律基础。
对下放、授权的监管事项，加强对省属企业的指导培训，确保放得下、接得住、落得实。
根据国有企业公司制改革进展情况，推动适时废止全民所有制工业企业法。
坚持因企制宜，完善联系企业工作机制，为省属企业改革发展排忧解难。
加强市、县国资工作的指导监督和服务交流，推动构建全省国资监管大格局。
三、组织实施省国资委要依据本方案全面梳理并优化调整具体监管职能，公布取消、下放和授权的监管事项，调整省国资委出资人监管权责清单并及时公开。
进一步减少行政审批事项，大幅度削减政府通过国有企业行政性配置资源事项，区分政府公共管理职能与国有资产出资人管理职能，为国有资产管理体制改革完善提供环境条件。
根据企业功能分类细化落实精简监管事项，研究制定改革国有资本授权经营体制办法和授权放权清单。
全面贯彻落实《辽宁省企业国有资产监督管理条例》，做好政策文件清理和立改废释工作，确保国资监管工作依法规范推进。
加快推进价格机制改革，严格规范政府定价行为，完善市场发现、形成价格的机制。
省属企业对省国资委下放、授权的事项，要明确职责、加强管理、强化责任。
推进行政性垄断行业成本公开、经营透明，发挥社会监督作用。
各市可参照本方案要求，结合实际情况，制定本地区国资监管机构的职能转变方案。
落实和完善国有企业重组整合涉及的资产评估增值、土地变更登记和国有资产无偿划转等方面税收优惠政策，切实明确国有企业改制重组过程中涉及的债权债务承接主体和责任，完善国有企业退出的相关政策，依法妥善处理劳动关系调整和社会保险关系接续等相关问题。
加快剥离企业办社会职能，针对“三供一业”（供水、供电、供热和物业管理）、离退休人员社会化管理、厂办大集体改革等问题，制定统筹规范、分类施策的措施，建立政府和国有企业合理分担成本的机制。
国有资本经营预算支出优先用于解决国有企业历史遗留问题。
按照依法依规、分类推进、规范程序、市场运作的原则，以管资本为主，稳步将党政机关、事业单位所属企业的国有资本纳入经营性国有资产集中统一监管体系，具备条件的进入国有资本投资、运营公司。
金融、文化等国有企业的改革，中央另有规定的依其规定执行。
各地区要结合本地实际，制定具体改革实施方案，确保国有资产管理体制改革顺利进行，全面完成各项改革任务。
说明：1.下放事项中第3项的“限定条件”是指：（1）省属企业为所属国有独资及国有全资子企业提供担保；
（2）省属企业为所属控股企业或实际控制企业提供单笔担保金额在2亿元以下的；
（3）省属企业提供以上担保额度累计不超过集团净资产50%。
2.下放事项中第8、9项下放给各市国资委，其他事项下放给企业集团。
3.下放事项中第10项的“比例或数量范围”，按照《上市公司国有股权监督管理办法》（国资委财政部证监会令第36号）有关规定执行。
4.授权事项将根据省属企业实际情况，授予董事会运作规范的企业和国有资本投资、运营公司。