各区生态环境局、发展改革委、财政局、税务局，上海化工区管委会、临港新片区管委会、自贸区管委会保税区管理局，各有关单位：
为推动资源环境要素高效配置，激发企业减排内生动力，促进环境质量持续改善，市生态环境局会同市发展改革委、市财政局、市税务局研究制定了《上海市排污权有偿使用和交易管理办法》，已经市政府常务会议审议通过，现印发给你们，请按照执行。
各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
上海市生态环境局上海市发展和改革委员会上海市财政局国家税务总局上海市税务局
排污权是指排污单位经核定、允许其排放污染物的种类和数量。
2007年以来，国务院有关部门组织天津、河北、内蒙古等11个省（区、市）开展排污权有偿使用和交易试点，取得了一定进展。
为进一步推进试点工作，促进主要污染物排放总量持续有效减少，经国务院同意，现提出以下指导意见：
为推动资源环境要素高效配置，激发企业减排内生动力，促进环境质量持续改善，根据《中共中央办公厅国务院办公厅关于健全资源环境要素市场化配置体系的意见》《国务院办公厅关于进一步推进排污权有偿使用和交易试点工作的指导意见》《排污权出让收入管理暂行办法》《上海市环境保护条例》等相关规定，制定本办法。
建立排污权有偿使用和交易制度，是我国环境资源领域一项重大的、基础性的机制创新和制度改革，是生态文明制度建设的重要内容，将对更好地发挥污染物总量控制制度作用，在全社会树立环境资源有价的理念，促进经济社会持续健康发展产生积极影响。
各地区、各有关部门要充分认识做好试点工作的重要意义，妥善处理好政府与市场、制度改革创新与保持经济平稳发展、新企业与老企业、试点地区与非试点地区的关系，把握好试点政策出台的时机、力度和节奏，因地制宜、循序渐进推进试点工作。
本办法所称的排污权是指排污单位经生态环境管理部门核定、允许其在一定期限内排放污染物的种类和数量。
新增排污权是指排污单位新(改、扩)建建设项目经核定、允许其新增排放污染物的种类和数量。
以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，贯彻落实党的十八大和十八届二中、三中全会精神，按照党中央、国务院的决策部署，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，积极探索建立环境成本合理负担机制和污染减排激励约束机制，促进排污单位树立环境意识，主动减少污染物排放，加快推进产业结构调整，切实改善环境质量。
初始排污权是指本办法实施前已取得排污许可证或建设项目环境影响评价批复的排污单位，经核定、允许其排放污染物的种类和数量。
到2017年，试点地区排污权有偿使用和交易制度基本建立，试点工作基本完成。
富余排污权是指排污单位实施淘汰产能、清洁生产、污染治理、技术改造、可定量核算验收的管理减排等减排工程或措施，经核定削减污染物的种类和数量。
排污权出让收入，是指政府以有偿出让方式配置排污权取得的收入，包括采用定额出让方式出让排污权收取的排污权使用费和通过公开竞价等方式出让储备排污权取得的收入。
排污权有偿使用和交易的实施范围为行业门类属于《国民经济行业分类》（GB/T4754）B、C、D，且纳入排污许可重点管理的排污单位，实施交易的污染物种类为氮氧化物、挥发性有机物。
试点地区要严格按照国家确定的污染物减排要求，将污染物总量控制指标分解到基层，不得突破总量控制上限。
试点的污染物应为国家作为约束性指标进行总量控制的污染物，试点地区也可选择对本地区环境质量有突出影响的其他污染物开展试点。
排污权有偿使用和交易遵循资源有价、使用有偿和减排受益原则，与本市建设项目主要污染物总量控制、环境影响评价和排污许可等管理制度协调一致。
试点地区应于2015年底前全面完成现有排污单位排污权的初次核定，以后原则上每5年核定一次。
财政部门负责排污权出让收入和资金管理，税务部门负责排污权出让收入的征收管理。
现有排污单位的排污权，应根据有关法律法规标准、污染物总量控制要求、产业布局和污染物排放现状等核定。
市、区两级生态环境局、上海化工区管委会、自贸区管委会保税区管理局、临港新片区管委会（以下简称生态环境管理部门，含管委会）按照本市环评审批、排污许可证核发和主要污染物总量减排管理权限，分级开展排污权核定、储备和出让、有偿使用和交易管理等工作。
新建、改建、扩建项目的排污权，应根据其环境影响评价结果核定。
试点地区不得超过国家确定的污染物排放总量核定排污权，不得为不符合国家产业政策的排污单位核定排污权。
新增排污权由有环评审批权限的生态环境管理部门核定，初始排污权、富余排污权由有排污许可证核发权限的生态环境管理部门核定。
排污权按照国家和本市环评与排污许可总量核算方法进行核定。
试点地区实行排污权有偿使用制度，排污单位在缴纳使用费后获得排污权，或通过交易获得排污权。
其中，排污单位新增排污权根据建设项目环评文件核定，初始排污权根据全量管控的排污许可证载明的污染物许可排放量核定，富余排污权按照排污许可核算方法核定。
排污单位在规定期限内对排污权拥有使用、转让和抵押等权利。
对现有排污单位，要考虑其承受能力、当地环境质量改善要求，逐步实行排污权有偿取得。
新建项目排污权和改建、扩建项目新增排污权，原则上要以有偿方式取得。
新增排污权由排污单位在环评阶段提出申请，由生态环境管理部门结合建设项目环评审批工作核定。
有偿取得排污权的单位，不免除其依法缴纳排污费等相关税费的义务。
建设项目环评发生非重大变动且涉及新增排污权的，排污单位应在申请办理排污许可证前申请补充核定。
初始排污权由生态环境管理部门结合排污单位排污许可证申领工作直接核定，原则上每五年核定一次。
试点地区可以采取定额出让、公开拍卖方式出让排污权。
国家或本市排放标准或污染物总量控制要求发生变化的，应重新核定初始排污权。
现有排污单位取得排污权，原则上采取定额出让方式，出让标准由试点地区价格、财政、环境保护部门根据当地污染治理成本、环境资源稀缺程度、经济发展水平等因素确定。
富余排污权由排污单位在减排工程或措施验收后或取得关停证明的当年，向生态环境管理部门申请核定。
新建项目排污权和改建、扩建项目新增排污权，原则上通过公开拍卖方式取得，拍卖底价可参照定额出让标准。
对依申请核定的情形，由排污单位向生态环境管理部门提交相关申请材料，生态环境管理部门对申请材料的完整性和规范性开展审查，于三个工作日内作出受理决定，自受理之日起十五个工作日内作出审查决定，并出具排污权核定单。
排污权使用费由地方环境保护部门按照污染源管理权限收取，全额缴入地方国库，纳入地方财政预算管理。
对免于申请直接核定的情形，由生态环境管理部门直接出具排污权核定单。
排污权出让收入统筹用于污染防治，任何单位和个人不得截留、挤占和挪用。
缴纳排污权使用费金额较大、一次性缴纳确有困难的排污单位，可分期缴纳，缴纳期限不得超过五年，首次缴款不得低于应缴总额的40%。
生态环境管理部门作出核定审查决定后应在官方网站上进行公示，公示期不少于五个工作日。
试点地区财政、审计部门要加强对排污权出让收入使用情况的监督。
排污单位对生态环境管理部门核定结果有异议的，应在公示期内向同级生态环境管理部门提出书面复核申请，生态环境管理部门在收到复核申请之日起十个工作日内作出复核决定。
排污权交易应在自愿、公平、有利于环境质量改善和优化环境资源配置的原则下进行。
新（改、扩）建建设项目涉及新增排污权的，应按照本市建设项目主要污染物总量管理要求，在环评阶段通过排污权交易方式获取。
试点初期，可参照排污权定额出让标准等确定交易指导价格。
根据环境质量改善要求和排污单位承受能力，本市逐步实施现有排污单位初始排污权有偿使用。
试点地区要严格按照《国务院关于清理整顿各类交易场所切实防范金融风险的决定》（国发〔2011〕38号）等有关规定，规范排污权交易市场。
初始排污权中不参与交易的部分暂不征收排污权使用费，全面征收排污权使用费的时间和标准按照国家和本市统一规定执行。
排污单位的富余排污权，缴纳排污权使用费后可参与市场交易，使用费按五年期缴纳。
排污单位因生产波动暂时停产或减产、新（改、扩）建建设项目新增排污权暂未使用等情形临时闲置的排污权，按年缴纳排污权使用费后可对外租赁。
火电企业（包括其他行业自备电厂，不含热电联产机组供热部分）原则上不得与其他行业企业进行涉及大气污染物的排污权交易。
环境质量未达到要求的地区不得进行增加本地区污染物总量的排污权交易。
排污单位临时闲置的排污权可租借给因短期生产波动需要临时增加污染物排放量且依法无需办理环评手续的排污单位。
排污单位排放污染物超出排污许可证许可排放量的，不得进行排污权租赁。
排污权租赁不得用于建设项目新增排污权，不得转让、转租。
国务院有关部门要研究制定鼓励排污权交易的财税等扶持政策。
参与租赁交易的排污单位应根据年度生产计划，按照环评与排污许可方法核算排污权租赁需求量，并于每年六月底前提出租赁申请，经生态环境管理部门审核同意后，当年九月底完成排污权租赁交易。
试点地区要积极支持和指导排污单位通过淘汰落后和过剩产能、清洁生产、污染治理、技术改造升级等减少污染物排放，形成“富余排污权”参加市场交易；
租赁的排污权自获取交易凭证起生效，有效期不超过当个自然年。
建立排污权储备制度，回购排污单位“富余排污权”，适时投放市场，重点支持战略性新兴产业、重大科技示范等项目建设。
积极探索排污权抵押融资，鼓励社会资本参与污染物减排和排污权交易。
根据本市环境资源稀缺程度、经济社会发展水平、污染治理成本以及排污单位承受能力等因素，另行制定排污权使用费征收标准。
排污权交易按照污染源管理权限由相应的地方环境保护部门负责。
跨省级行政区域的排污权交易试点，由环境保护部、财政部和发展改革委负责组织。
新增排污权自获取交易凭证起生效，五年有效期满转为初始排污权。
排污权交易完成后，交易双方应在规定时限内向地方环境保护部门报告，并申请变更其排污许可证。
富余排污权有效期原则上不超过当个五年规划期，参与交易的富余排污权可通过缴纳五年排污权使用费延续，自获得交易凭证起生效，规划期末未使用或交易的部分由生态环境管理部门无偿收回。
试点地区地方人民政府要加强对试点工作的组织领导，制定具体可行的工作方案和配套政策规定，建立协调机制，加强能力建设，主动接受社会监督，积极稳妥推进试点工作。
排污许可证是排污权的确权凭证、排污权交易的管理载体。
财政部、环境保护部、发展改革委负责对地方人民政府的试点申请进行确认，并加强对试点工作的指导、协调，对排污权交易平台建设等给予适当支持，按照各自职能分别研究制定排污权核定、使用费收取使用和交易价格等管理规定。
排污权种类、数量、有效期等相关信息，以及排污权有偿使用和交易情况应及时在排污许可证上载明。
排污单位获得新增排污权交易凭证后，应在建设项目投产前办理排污许可证相关手续；
试点地区要及时公开排污权核定、排污权使用费收取使用、排污权拍卖及回购等情况以及当地环境质量状况、污染物总量控制要求等信息，确保试点工作公开透明。
获得富余排污权交易凭证、租赁排污权交易凭证后，应在三十个工作日内提交排污许可证变更或调整申请。
要优化工作流程，认真做好排污单位“富余排污权”核定、排污许可证发放变更等工作；
加强部门协作配合，积极研究制定帮扶政策，为排污单位参与排污权交易提供便利。
排污单位在排污权有效期内对有偿取得的排污权拥有使用、转让、租赁等权利。
有偿取得排污权的排污单位，不免除其法定污染治理责任和依法缴纳环境保护税等其他税费的义务。
排污单位应当准确计量污染物排放量，主动向当地环境保护部门报告。
重点排污单位应安装污染源自动监测装置，与当地环境保护部门联网，并确保装置稳定运行、数据真实有效。
试点地区要强化对排污单位的监督性监测，加大执法监管力度，对于超排污权排放或在交易中弄虚作假的排污单位，要依法严肃处理，并予以曝光。
排污权交易应在全市统一的排污权交易管理平台进行，交易信息纳入市公共资源交易平台。
试点省份每年要向国务院报告试点工作进展情况，其他地方可参照本意见开展试点工作。
财政部、环境保护部、发展改革委要跟踪总结试点地区的经验做法，加强政策研究，为全面推行排污权有偿使用和交易制度奠定基础。
初始排污权获取采用定额出让方式，新增排污权、富余排污权、临时闲置的排污权交易原则上采用公开竞价方式，也可采用协议方式。
排污权交易实行底价管理，交易价格不得低于本市排污权使用费征收标准。
排污权交易日常运营管理由本市有资质的交易机构负责。
交易机构应制定排污权交易规则、提供交易场所、组织交易活动，并开展风险管理和信息发布等工作。
支持排污权要素资源跨区流动，排污权跨区流动应符合本市建设项目主要污染物总量指标管理相关规定。
排污单位在本区不能满足交易需求的，在受让区上年度环境质量达标的前提下，经市、区两级生态环境管理部门同意后，排污单位可开展跨区交易。
生态环境管理部门按照本市总量减排管理分工，分级分类建立排污权储备库，健全排污权储备、出让管理制度。
（四）政府收回排污单位无偿取得的排污权，包括破产、关停、被取缔、迁出本市辖区、不再排放实施总量控制的污染物，以及排污单位实施减排工程或措施等情形。
生态环境管理部门可根据储备情况和市场需求，以公开竞价或协议出让方式，将储备排污权适时投放市场，保障建设项目新增排污权需求。
协议出让价格参照近三个月相应指标市场公开竞价交易价的加权平均值执行。
排污单位排污权使用费和政府储备排污权出让收入属于政府非税收入，由税务部门征收，全额上缴同级国库，纳入地方一般公共预算管理。
生态环境、发展改革、财政、税务等部门应按照职责分工，加强对排污权有偿使用和交易制度实施情况的监督管理，保障排污权有偿使用和交易市场稳定有序运行，及时查处各类违法违规行为；
排污单位不按规定购买新增排污权并提供有效交易凭证的，各级生态环境管理部门不予核发排污许可证。
生态环境管理部门应将排污权有偿使用和交易情况纳入排污单位生态环境信用评价。
生态环境管理部门应向社会公开排污权核定、储备、出让、交易等信息。
排污权交易机构应建立排污权交易信息管理制度，及时公布交易相关信息，接受社会监督。
生态环境管理部门应加强排污权核定质量控制和储备出让管理。
排污单位涉及国家秘密的，其排污权有偿使用和交易、监督管理等应当遵守相关保密规定。
本办法自2026年2月1日起施行，有效期至2031年1月31日。
相关链接：一图读懂｜上海市排污权有偿使用和交易管理办法